Universitatea Cretin Dimitrie Cantemir Facultatea de Finane, Bnci i Contabilitate Braov

Curs online

TEMA 14
Cardul - instrument de plat modern

Obiective
nsuirea conceptului de card; determinarea avantajelor i dezavantajelor pentru utilizator; cunoaterea modului de emitere i utilizare a cardului .

Coninut

1. Definirea i tipologia cardurilor 2. Activitatea bancar cu carduri n Romnia 3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor 4. Alte instrumente i modaliti de plat

1. Definirea i tipologia cardurilor

Definiie Cartea de plat sau cardul bancar reprezint un instrument de decontare, care: asigur posesorului autorizat achiziionarea de bunuri sau servicii, fr prezena efectiv a numerarului; permite legtura financiar dintre comerciani i consumatori (prin acces ntr-un cont bancar); Totodat, cardul are caracteristicile unui instrument de plat, permind retragerea de numerar de la ghieele automate bancare.

1. Definirea i tipologia cardurilor

Pentru clasificarea cardurilor se utilizeaz mai mult criterii, dup cum urmeaz: a) Dup modul de stocare a informaiilor, se disting: - carduri cu band magnetic; - carduri cu microprocesor. Cardurile cu band magnetic conin toate informaiile eseniale despre deintorul de card. n ultima perioad (cu ncepere din anul 1992) a aprut o generaie de carduri care conin ncorporate un microprocesor i o component de memorie (cip). Acestea se numesc cip carduri i prezint un grad de securitate ridicat, fiind promovate pe scar larg de societile emitente: VISA Internaional i MASTER CARD.

1. Definirea i tipologia cardurilor

b) Dup funciile ndeplinite (respectiv, modul de acoperire a cheltuielilor) se disting: Debit cardurile sau cardurile de debit prezint urmtoarele caracteristici: asigur utilizatorului achiziia de bunuri i servicii, sau retrageri de numerar, fr prezena efectiv a nsemnelor monetare; condiia esenial a acestor carduri este existena unor fonduri ntr-un cont de card, i efectuarea de cheltuieli n limita soldului disponibil; n cazul depirii soldului, bncile acord credite la dobnzi ridicate, ceea ce constituie o modalitate profitabil a bncilor de oferire a unor produse i servicii ctre populaie;

1. Definirea i tipologia cardurilor

cardurile de debit conin o band magnetic i necesit introducerea unui numr personal de identificare (PIN) n terminalul electronic nainte de accesarea serviciului; cele mai multe carduri de debit au dou funcii principale: retragerea de numerar din distribuitoarele automate de numerar sau din ghieele automate de banc; efectuarea plilor la punctele de vnzare, situaie n care plata este cunoscut sub denumirea de transfer electronic de fonduri la punctele de vnzare.

1. Definirea i tipologia cardurilor

- dac utilizatorul are un punctaj rezonabil, atunci banca pune la dispoziia utilizatorului un card cu funciuni depline, caz n care cheltuielile sunt acoperite dintr-un plafon sau linie de mprumut negociat anterior. Dintre avantajele acestui tip de carduri se remarc: - dobnda la aceste credite asigur fructificarea resurselor bancare; - orice cheltuial efectuat de utilizator genereaz venituri bancare i surse de profit pentru comerciani; - utilizatorii i pot satisface dorinele chiar dac nu dispun de sumele necesare. Cardurile de credit sunt, n general, emise de o banc sub sigla unei organizaii internaionale, cum ar fi: VISA i EUROPAY.

1. Definirea i tipologia cardurilor

Credit cardurile sau cardurile de credit prezint ca trstur definitorie realizarea plilor dintr-o linie de credit care i-a fost deschis posesorului de card; acest tip de card permite deintorului s achiziioneze bunuri i servicii i s retrag numerar n limita unui plafon prestabilit; un card de credit combin dou funcii principale: instrument de plat i facilitate de credit pe termen scurt; n funcie de credibilitatea bancar a utilizatorului, credit cardurile mbrac dou forme: - dac utilizatorul nu prezint o bun credibilitate bancar, cardul de credit este de tip charge, situaie n care posesorul este obligat, ca n decursul unei perioade de maxim o lun, s acopere depirea de sold nregistrat sau creditul temporar acordat (credit cunoscut sub denumirea de overdraft);

1. Definirea i tipologia cardurilor

c) n funcie de calitatea emitentului, se realizeaz distincia ntre: Cardurile emise de bnci se ncadreaz n domeniul preocuprilor multiple ale bncilor de a identifica i de a lansa pe pia instrumente de plat atractive, utile, facil de obinut, sigure i profitabile. Sistemul bancar american a reuit lansarea cardurilor pe piaa mondial a instrumentelor de plat cu ncepere din anul 1960, cnd Bank of America a lansat un instrument de plat, denumit Bank Americard (n prezent VISA International). La nceput, cardul a fost utilizat de foarte puini consumatori, pentru ca numai dup 10 ani statisticile s indice prelucrarea a peste 170 milioane de bonuri de vnzri (realizate pe baza acestui tip de card). n anul 1991 numrul cardurilor a ajuns la 105 milioane.

1. Definirea i tipologia cardurilor

Cardurile emise de societi non-bancare Urmnd exemplul cardurilor bancare, societile non-bancare, lanurile de magazine i cluburi private au lansat propriile carduri. Acestea asigurau posibilitatea efecturii de cheltuieli n timp real, fr a se mai pune problema dimensionrii la un moment dat a disponibilitilor proprii. n aceast categorie se ncadreaz cardul de comerciant, emis de nsui comerciant i care poate fi utilizat numai la punctele de vnzare, controlate de ctre emitentul de card (magazine, benzinrii). Anumite carduri din aceast categorie pot fi utilizate cu funcia de carduri de debit, atunci cnd comerciantul iniiaz un debit direct ctre banca unde deintorul de card are deschis contul, dar cea mai mare parte a cardurilor sunt de credit. Motivul acestui tip de carduri l constituie dorina comercianilor de a asigura loialitatea clienilor. Asemenea carduri au larg utilizare n SUA i n Frana.

1. Definirea i tipologia cardurilor

d) Dup momentul n care se utilizeaz tranzacia, cardurile se clasific n: - carduri cu plata nainte (prealimentate); - cu plata acum (carduri de debit); - cu plata mai trziu (carduri de credit); - carduri de comerciant (retaiter card); - carduri de cheltuieli (charge card). ntruct o parte din aceste tipuri de carduri au fost descrise, n continuare se prezint caracteristicile cardurilor prealimentate i a cardurilor de cheltuieli. Cardurile prealimentate sunt carduri care au o real putere de cumprare, ntruct utilizatorul a realizat o plat n avans. Cele mai frecvente carduri prealimentate sunt cardurile telefonice. Scopul acestor carduri este decalarea imediat a tranzaciilor cu o valoare mai mic i foarte mic.

1. Definirea i tipologia cardurilor

Cardurile de cheltuieli sunt cunoscute sub denumirea de card de cltorie i petrecere a timpului liber (travel card) i au urmtoarele caracteristici: Sunt emise de societi non-bancare i presupun existena unor linii de credit deschise pentru deintori. Deintorul unui astfel de card are posibilitatea s efectueze cheltuieli i s retrag numerar din ghieele automate de banc sau din cele ale emitentului de card. Cele mai cunoscute carduri de cheltuieli sunt cele emise de American Expres i Diners Club.

1. Definirea i tipologia cardurilor

Indiferent de funciile ndeplinite i de natura emitentului, cardurile prezint o serie de trsturi comune, astfel: suport fizic din material plastic, cu dimensiuni i grosimi standardizate; pe faa cardului este inscripionat prin tiprire, (embosare) sau gravare cu laser: numele emitentului, numrul cardului, perioada de valabilitate, numele posesorului; pe verso-ul cardului este inscripionat sigla emitentului, holograma standard de securitate; pe verso-ul cardului este, ntotdeauna, aplicat o band magnetic pentru nscrierea elementelor de securitate, precum i un spaiu desemnat semnturii posesorului. Aceste trsturi comune asigur cardurilor uniformitate tehnologic i recunoatere universal.

2. Activitatea bancar cu carduri n Romnia

Principiile organizrii plilor cu carduri de ctre societile bancare n Romnia sunt prevzute n Regulamentul nr. 6 / 14.11.1995, care are ca obiectiv stabilirea de reguli aplicate n activitatea de servicii de transfer de fonduri i decontarea prin crile de plat. Anul debutului cardurilor bancare n Romnia este 1992, cnd un grup de bnci: Banca Agricol, Banca Comercial Romn, Banca Romnia pentru Dezvoltare, Bancorex, Banca comercial Ion iriac, iar din 1995 i Banc Post, au pus bazele programelor de carduri n Romnia. Prin acesta, bncile s-au angajat n emiterea cardurilor ct i n crearea condiiilor pentru acceptarea acestor instrumente de plat ca mijloc de decontare n mediul economic romnesc. Un prim pas al derulrii programului a fost aderarea bncilor la sistemele mondiale Visa International i Europay, i crearea unor departamente bancare specializate dedicate operaiunilor cu carduri.

2. Activitatea bancar cu carduri n Romnia

Din 1993, bncile au iniiat programe de procesare a tranzaciilor derulate prin carduri emise de sistemul bancar internaional. n acest scop, s-a constituit societatea comercial ROMCARD, specializat n prelucrarea automat a operaiunilor derulate prin carduri. De asemenea Romcard se constituie ca o entitate de legtur (interfa) ntre bncile romneti i sistemul de utilizare internaional a cardurilor. Romcard ofer avantajul obinerii de ctre comercianii romni, a autorizrilor ntr-un interval de timp de 30 sec., i asigur facilitatea decontrii valutare n dou zile lucrtoare. Un alt pas important, l-a constituit emisiunea de carduri n moneda naional. Cu ncepere din anul 1996, bncile comerciale romneti, au demarat procesul de emitere a cardurilor cu acoperire valoric n depozite exprimate n moneda naional.

2. Activitatea bancar cu carduri n Romnia

Utilizarea de ctre agenii economici romni a cardurilor emise sub sigla VISA sau EUROCARD/MASTERCARD antreneaz efecte favorabile asupra activitii de import export a acestora, ntruct limiteaz riscurile de schimb valutar i folosirea efectiv a valutei n efectuarea plilor. Piaa romneasc a cardurilor, dei se afl n perioada de nceput, se caracterizeaz printr-o diversificare a produselor. Astfel, BRD a lansat primul card naional, numit PRIMA CARD, emis n baza unui contract de depozit n lei. Depirea disponibilitilor proprii este permis, pentru acest instrument de plat, ntr-un interval de acoperire de maxim 30 zile. Dintre produsele lansate de celelalte bnci se remarc: Banca Agricol VISA Clasic, BCR Europay Maestro, BCR VISA Clasic, BCR Eurocard Mastercard, Banc Post VISA Clasic Prospera, Banca Ion iriac Eurocard Mastercard, ceea ce evideniaz preferina comercianilor pentru utilizarea acestor instrumente de plat, comparativ cu plile n numerar.

2. Activitatea bancar cu carduri n Romnia

Din punct de vedere al perspectivelor tranzaciilor cu carduri n Romnia, se apreciaz c programele cu carduri trebuie amplificate, att prin lrgirea ariei de utilizare a acestor instrumente, ct i prin stimularea eliberrii de carduri naionale. Pentru obinerea rezultatelor scontate n acest domeniu, este necesar ndeplinirea urmtoarelor obiective: - promovarea, prin publicitate, a cardului, ca modalitate de plat (70% din succesul lansrii unui produs este asigurat de calitatea i eficiena programelor de publicitate); - orientarea plilor din economia Romneasc ctre instrumente de plat fr numerar; - specializarea activitii la nivelul societilor bancare, prin nfiinarea unor departamente care s asigure proiectarea, implementarea i administrarea programelor de carduri.

2. Activitatea bancar cu carduri n Romnia

Studiul pieei cardurilor n Romnia reflect, de asemenea, numrul redus al cardurilor la 1.000 de locuitori: dou carduri, comparativ cu 10 n Polonia, 3 n Bulgaria, 123 n Slovacia i 133 n Ungaria. n schimb, numrul ATM-urilor este suficient de mare astfel nct deintorii de carduri s le poat utiliza n ntreg teritoriul rii. n acest mod, se poate aprecia c dei din punct de vedere tehnic dotarea este conform standardelor internaionale, totui volumul tranzaciilor i al comercianilor care accept carduri se situeaz la niveluri modeste.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

Emiterea Pentru ca o persoan fizic sau juridic s devin posesoarea unui card, este necesar s solicite acest lucru bncii sau companiei emitente, prin adresarea unei cereri i ncheierea unui contract. n contractul respectiv se precizeaz tipul de card, facilitile de care va dispune deintorul i obligaiile acestuia fa de banc. Pentru a obine cardul solicitat, titularul trebuie s plteasc o tax de emitere i o tax anual de utilizare. n momentul primirii cardului, banca i comunic titularului parola personal. Codul personal de identificare aferent unui card abreviat PIN (Personal Identification Number), reprezint codul atribuit de emitent unui deintor de card. Utilizatorul trebuie s reproduc acest numr, n scopul verificrii identitii, atunci cnd plata este deservit de un ghieu automat. Pentru verificarea bonitii clientului cruia banca i emite cardul, societile emitente de asemenea instrumente de plat, pot apela la firmele specializate n acest scop. Astfel, se urmrete n ce msur clientul are capacitatea de rambursare a creditului acordat, ntruct cardurile reprezint, practic, o alt modalitate de creditare.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

Utilizarea cardului Posesorul cardului l poate utiliza n unul din urmtoarele scopuri (dup cum rezult din definiia dat cardului): plata mrfurilor i serviciilor; retragerea de numerar de la distribuitoarele automate sau de la ghieele bncii. Utilizarea cardului pentru plata mrfurilor i serviciilor necesit existena, la nivelul comerciantului care accept acest instrument de plat, a unui terminal pentru transferul electronic al fondurilor, denumit POS. Rolul terminalului este acela de a prelua i a transmite informaiile asupra plii, de la comerciant la centrul de analizare i primirea autorizrii privind plata (n maxim 30 secunde). Pentru obinerea de numerar de la distribuitoarele automate deintorul cardului trebuie s tasteze codul personal (PIN) i suma dorit.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

Distribuitoarele automate de numerar realizeaz operaiile direct i imediat, iar n funcie de serviciile prestate se disting dou tipuri de dispozitive: distribuitorul automat de numerar denumit bancomat sau cash dispenser, care permite utilizatorului retragerea de numerar din contul su (sub form de bancnote i monede metalice); ghieul automat de banc denumit ATM (Automated Teller Machines) reprezint, ca i tipul precedent de distribuitoare, un dispozitiv electromagnetic, care permite utilizatorului att retragerea de numerar ct i accesul la servicii de informare cu privire la situaia din conturi i la transferul de fonduri.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

Avantajele utilizrii cardurilor Dup tipul cardului (debit card sau credit card) pot fi identificate avantajele utilizrii acestora, care se regsesc la nivelul utilizatorului, al comerciantului ct i al bncii emitente. a) Pentru posesorii i utilizatorii de carduri, pot fi evideniate urmtoarele avantaje: dac utilizatorul deine un credit card, are avantajul de a alege momentul cumprrii bunurilor sau al serviciilor; are posibilitatea de a achita datoria fa de banc, fie integral la primirea situaiei soldului, fie n rate lunare; comparativ cu plata prin CEC sau numerar, cardul prezint un grad ridicat de securitate; dac utilizatorul deine un debit card, avantajele pot fi enumerate astfel: se elimin riscurile de furt aferente numerarului; valoarea tranzaciilor nu este limitat (comparativ cu cecurile) i nu se completeaz nici un document; tranzacia se realizeaz imediat.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

b) Pentru comerciani Prin utilizarea credit cardului comerciantul are garania plii, n sensul c se crediteaz imediat contul acestuia cu valoarea mrfurilor i serviciilor vndute prin card, pe baza documentelor care atest vnzrile; aceti comerciani atrag un numr mai mare de clieni; sunt eliminate riscurile pe care le antreneaz utilizarea numerarului; Debit cardul conduce la decontarea mai rapid dect n cazul cecului; prin nelimitarea sumelor ce pot fi cheltuite de ctre clieni, comercianii i sporesc volumul vnzrilor.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

c) Pentru bnci avantajele utilizrii credit i debit cardurilor rezult din urmtoarele: Credit cardurile genereaz pentru banc dobnzi al cror nivel este mai mare dect dobnda la alte credite; comisioanele percepute de la comercianii care accept achitarea mrfurilor i serviciilor cu carduri sunt importante surse de venituri; volumul operaiilor manuale, la nivelul bncii, se reduce considerabil; plile sunt garantate; Debit cardurile conduc la reducerea cheltuielilor bancare legate de activitatea de la ghiee; exist un grad ridicat de control asupra tranzaciilor clientului n raport cu disponibilitile din cont; costurile bancare pentru operarea debit cardurilor sunt reduse comparativ cu cele aferente utilizrii cecurilor sau numerarului.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

Acceptarea cardurilor Comercianii care au ncheiat cu o banc comercial contracte de procesare a acestui tip de operaiuni trebuie s beneficieze de decontarea tranzaciilor derulate. Acest proces este denumit acquiring system, respectiv acceptarea cardurilor. Programul de acceptare presupune existena unui contract de procesare a tranzaciilor cu carduri ntre o banc i un comerciant, care are obligaia afirii siglei (VISA, EUROCARD, MASTERCARD), precum i a tipurilor de carduri care opereaz n mediul comercial respectiv.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

Pe baza contractului ncheiat, banca pune la dispoziia comerciantului, servicii de decontare i servicii de autorizare carduri. Prin autorizarea cardului, operatorul bancar asigur vnztorul c instrumentul de plat respectiv este valabil, iar deintorul acestuia se afl n posesia fondurilor care s acopere tranzacia efectuat. Rezultatul autorizrii este rspunsul, care poate conine unul dintre urmtoarele tipuri de mesaj referitor la card: a) acceptare pentru toat suma; b) solicitarea de instruciuni suplimentare ntr-un anumit interval de timp; c) neacceptarea ca mijloc de plat cu solicitarea comerciantului de a confisca respectivul card.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

Operaiunea de acceptare la plat a tranzaciilor cu carduri se realizeaz prin parcurgerea urmtoarelor etape (care se regsesc n cadrul schemei logice de acceptare): 1. deintorul cardului solicit achiziionarea unui bun sau serviciu de la comerciant; 2. comerciantul solicit autorizarea tranzaciei ctre centrul de autorizare local / internaional; 3. centrul de autorizare transmite cererea de autorizare ctre banca emitent a cardului; 4. banca emitent verific contul deintorului de card; 5. banca emitent autorizeaz tranzacia i transmite informaia ctre centrul de autorizare; 6. centrul de autorizare transmite codul de autorizare ctre comerciant; 7. comerciantul pred bunul sau presteaz serviciul ctre deintorul cardului. Tranzacia se deruleaz n timp real, prin echipamente electronice i softuri specializate, n condiii de deplin siguran.

3. Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilor

4. Alte instrumente i modaliti de plat

Ca urmare a experienei ndelungate, bncile din rile dezvoltate ofer clienilor i alte instrumente i modaliti de plat, fa de cele prezentate. Banca la domiciliu (home banking) semnific realizarea tranzaciilor bancare prin telefon. Aceast modalitate este utilizat de ctre clienii individuali, persoane fizice i ageni economici, care prin intermediul mijloacelor de comunicaii, au acces la centrul computerizat al instituiei financiare.

4. Alte instrumente i modaliti de plat

n cazul n care se utilizeaz aparate telefonice, serviciul este cunoscut sub numele de phone banking. Accesul direct la serviciile bncilor se poate asigura prin terminale videotext (Minitel n Frana), sau prin prestarea de ctre companiile telefonice a unor servicii de transfer de fonduri sau pli privind facturile (SUA). La modul general, serviciile oferite prin acest sistem modern sunt: furnizarea de informaii cu privire la soldul contului; solicitarea de carnete de cecuri; transferul sumelor ntre conturi; plata facturilor.

4. Alte instrumente i modaliti de plat

Telebankingul Reprezint o modalitate de transmitere a informaiilor privind extrasele de cont i instruciunile de plat. Datele sunt schimbate, n cadrul acestui sistem, prin intermediul transferurilor de fiiere, cu privire la ordinele de transfer credit, transfer debit sau cecuri. Este practicat, n special, de ctre agenii economici care au un volum mare de pli de efectuat i care dispun de un sistem de contabilitate automatizat.

4. Alte instrumente i modaliti de plat

Banii electronici Utilizarea Internet-ului n scopuri comerciale, respectiv crearea magazinelor virtuale, permite clienilor vizualizarea acestora, achiziionarea produselor care sunt oferite i plata cumprtorilor pe baza cardurilor de credit. Riscul aferent unor asemenea operaiuni este ridicat, ntruct prin receptarea mesajelor prin Internet, securitatea transferurilor este sczut. Pentru soluionarea acestui aspect, se preconizeaz ca ntre cumprtor i vnztor s se stabileasc anumite nelegeri nainte de ncheierea tranzaciilor.

Bibliografie
Bibliografie obligatorie 1. Cezar Basno, Nicolae Dardac, C-tin Floricel Moned, Credit, Bnci, Editura Didactic i Pedagogic, 1996 Bibliografie facultativ Teodor Roca Moned i Credit, Ed.Samara, Cluj-Napoca, 1996 Vasile Turlic, Vasile Cocri, Moned i Credit, Ed.Ankaron, Iai, 1997