Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
ABORDARE CONCEPTUALÃ
1
Abordare conceptuală
1 Popa Ioan - "Tranzacţii comerciale internaţionale", Editura Economicã, Bucureşti, 1997, pag. 225.
2
Abordare conceptuală
În Publicaţia nr. 500 este utilizat termenul de acreditiv documentar pentru a desemna:
"orice angajament de platã contra documente asumat de o bancã, indiferent cum este numit
sau descris" (art. 2).
Ca rezultat al tradiţiei şi practicii comercial-bancare din diferite ţãri, termenul "credit
documentar" se regãseşte numit:
- Letter of Credit, Documentary Credit, Commercial Letter of Credit (englezã);
3
Abordare conceptuală
4
Abordare conceptuală
5. 12.
Exportator 5
Beneficiarul AD
Abordare conceptuală
1. 1. Importator
Ordonatorul AD
7. 6. 4. 11. 10. 2.
6
Abordare conceptuală
1.4. FORMA AD
Din punct de vedere al formei, AD pot fi revocabile sau irevocabile (art. 6 a).
În orice AD trebuie sã se precizeze forma sa. În lipsa unei astfel de precizãri în textul
AD, el va fi considerat irevocabil (art. 6 c).
1. AD revocabil oferã importatorului şi/sau bãncii emitente dreptul de a amenda sau
anula AD în orice moment, pânã în momentul efectuãrii plãţii, fãrã nici o avizare prealabilã a
beneficiarului. Ca urmare a riscurilor pe care le incumbã, AD revocabil este foarte rar utilizat
(art. 8 a).
2. AD irevocabil constituie o obligaţie contractualã fermã, asumatã de banca emitentã, de
a onora clauzele de platã stipulate în AD4. Un AD irevocabil nu poate fi modificat sau anulat fãrã
acordul bãncii emitente, al bãncii confirmatoare, dacã existã, şi al beneficiarului (art. 9 d.i).
AD irevocabile pot fi neconfirmate şi confirmate.
2.a. AD irevocabil neconfirmat. Banca emitentã, prin angajamentul luat în deschiderea de
AD, este singura care se obligã sã efectueze plata. Aceasta înseamnã:
în cazul în care în textul AD este desemnatã o altã bancã sã plãteascã, aceastã
precizare nu constituie nici un angajament pentru banca desemnatã sã plãteascã (art. 10 c
al.1);
banca desemnatã este obligatã sã comunice expres beneficiarului acceptul sãu de a
efectua ea plata (art. 10 c al.2);
dacã o altã bancã a efectuat plata, banca emitentã este obligatã sã îi ramburseze banii
contra documentelor primite în strictã concordanţã cu termenii şi condiţiile din AD (art. 10 d);
dacã o altã bancã desemnatã prin AD nu acceptã cambiile trase asupra ei sau cambiile
acceptate de ea nu le plãteşte la scadenţã, banca emitentã este obligatã sã accepte cambiile şi,
respectiv, sã le plãteascã la scadenţã (art. 9 b.iii.b);
dacã plata AD este prin negociere, banca emitentã este obligatã sã plãteascã, fãrã
drept de recurs împotriva trãgãtorilor, cambiile trase de beneficiar şi documentele prezentate în
cadrul AD, negociate de banca desemnatã (art. 9 b.iv).
Sintetizând, în cadrul AD irevocabil neconfirmat, banca emitentã este singura angajatã
ferm la platã, celelalte bãnci care intervin în relaţia de AD acţioneazã ca mandatar, în numele
bãncii emitente şi potrivit instrucţiunilor acesteia, fãrã sã-şi asume vreun angajament ferm de
platã.
În textul AD regãsim formulãri de genul:
"Instrucţiuni de confirmare: nu existã" sau
7
Abordare conceptuală
4 Hinkelman Edward G. - "Plãţi internaţionale", Editura Teora, Bucureşti, 2000, pag. 74.
5 Negruş Mariana - op. cit., pag. 25.
8
Abordare conceptuală
Toate AD trebuie sã indice clar modul în care sunt utilizabile de beneficiar, respectiv,
modul în care exportatorul va încasa banii: la vedere, prin plata amânatã, prin acceptare sau
prin negociere (art. 10 a).
1. AD cu plata la vedere: este acel acreditiv care, în momentul prezentãrii
documentelor la banca plãtitoare, acesta este plãtit imediat. Plata imediatã:
- se face numai dupã ce banca a efectuat controlul documentelor şi a constatat
concordanţa strictã cu condiţiile şi termenii AD;
- dacã banca plãtitoare este situatã în altã parte (oraş sau ţarã) decât exportatorul,
controlul şi plata documentelor se face numai dupã ce acestea au ajuns la ea în cadrul
valabilitãţii AD;
- bãncile nu plãtesc documente neconforme cu termenele şi condiţiile din AD.
În textul AD se regãseşte precizarea: "plata la vedere", "payment at sight".
2. AD cu plata diferatã (amânatã). Plata documentelor nu se face în momentul
prezentãrii acestora la bancã, ci la o datã ulterioarã, menţionatã expres în textul AD. De regulã,
plata diferatã se efectueazã la 30-60 de zile faţã de momentul prezentãrii documentelor.
9
Abordare conceptuală
Importatorul intrã în posesia documentelor şi îşi poate ridica marfa înainte sã o achite, iar
exportatorul, care a fãcut de fapt o vânzare credit pe termen scurt (30-60 de zile), are
certitudinea, prin angajamentul bancar din AD, cã va fi plãtit la momentul diferat.
În textul AD se regãseşte precizarea: "plata diferatã la 'x' zile", "deferred payment at 'x'
days".
3. AD cu plata prin acceptare. Sunt utilizate în cazul exporturilor pe credit. O datã cu
documentele, exportatorul prezintã bãncii şi o cambie sau un set de cambii trase asupra bãncii
indicate în textul AD, cu anumite scadenţe. Banca acceptã cambiile, devenind debitor cambial
principal, le restituie exportatorului, iar documentele le remite importatorului. La scadenţã,
exportatorul prezintã bãncii acceptante cambiile, iar aceasta le achitã. Exportatorul poate sã nu
aştepte scadenţa cambiilor, ci sã le revândã (sã le sconteze) unei bãnci comerciale, plãtind o
taxã de scont.
În textul AD se regãsesc precizãrile: "acceptarea cambiei la 'x' zile, trasã de beneficiar
asupra bãncii 'y' ", "acceptance of drafts at 'x' days; beneficiary's draft(s) drawn on 'y' ".
4. AD cu plata prin negociere. Specific dreptului bancar anglo-saxon, utilizarea AD
presupune prezentarea de cãtre beneficiar a documentelor însoţite de una sau mai multe cambii
trase asupra bãncii emitente. Aceasta (la instrucţiunile ordonatorului) poate autoriza o altã
bancã sã negocieze documentele, pentru a evita situaţia, dezavantajoasã pentru exportator, în
care locul plãţii este întotdeauna în strãinãtate, la banca emitentã. Negocierea documentelor
sau plata prin negociere semnificã dreptul bãncii negociatoare de a "cumpãra" documentele (de
a plãti exportatorul) şi de a le transmite bãncii emitente. Simpla examinare de documente, fãrã
a le cumpãra, nu constituie negociere (art. 10 b.ii).
Prin anumite menţiuni trecute în textul AD sau prin modul de utilizare, acesta se poate
adapta diferitelor particularitãţi ale tranzacţiilor comerciale. În acest sens, se disting
urmãtoarele clauze: transferabil, revolving, clauzã roşie, de compensaţie.
1. AD transferabil. Este acel AD prin care beneficiarul iniţial transferã parţial sau total
drepturile ce decurg din acesta uneia sau mai multor pãrţi care devin beneficiari secundari6. Un
astfel de AD este utilizat în operaţiunile de intermediere: beneficiarul AD este un intermediar,
iar beneficiarul secund este exportatorul real.
10
Abordare conceptuală
7 Vasile Dedu - "Management bancar", Editura Mondan, Bucureşti, 1997, pag. 140.
11