GESTIUNEA RISCULUI DE CREDIT

Page 1
 Plan:

8.1. Riscul de credit și factorii determinanți al acestuia

8.2. Riscul individual de creditare
8.3. Riscul global de creditare. Principiile gestiunii riscului
global de creditare
8.4. Tehnici de cuantificare ale riscului de credit

Page 2
 Riscul de credit poate fi definit ca riscul ca dobânda,
creditul sau ambele să nu fie rambursate la scadență
sau să fie rambursate parțial.

În funcție de tipul de credit acordat, riscul de creditare

poate lua mai multe forme:
• riscul de pierdere care derivă din portofoliul de
credite al bancii.
• Riscul de pierdere ce derivă din portofoliul de titluri.
• Riscul aferent activității extrabilanțiere, adică riscul
de neplată periodică a fluxului de dobânda din
partea contrapartidei.

Page 3
 Riscul de creditare
• - Risc de credit individual - prin care se surprinde probabilitatea de
insolvabilitate a debitorului, și deci de nerambursare a creditului, banca
trecînd pe costuri pierderile astfel rezultate la scadență.
• - Risc de credit global - care exprimă probabilitatea deteriorarii calității
activelor bancare angajate în cadrul creditelor.
SURSE DE PROVENIENȚĂ A RISCULUI DE CREDIT
• Decalaj între venituri și cheltuieli;
• Inflația, care impune creșterea dobânzilor bancare și, deci, scumpirea
creditului;
• Evoluția mediului înconjurător al întreprinderii (economic, politic, social)
• Evoluția ramurii în care aceata activează. Inovațiile

Page 4
Incapacitatea de rambursare a creditului poate proveni și
din cauza unor factori interni întreprinderii, cum ar fi:

-calitatea și moralitatea managementului - este greu de apreciat de catre

bancă, de aceea banca cere un curriculum vitae și relații de la terți
privind managementul întreprinderii și relațiile managementului cu
personalul;
-incapacitatea întreprinderii (incapacitate dată de tehnologie, dar și de
mentalitate) de a se adapta pieței sau noului în materie de brevete,
invenții, inovații;
-timpul în care se încasează creanțele de la beneficiari poate determina
blocaje financiare și deci dereglări în producție și în activitatea
întreprinderii.

Page 5
 SELECTAREA CREDITELOR ACORDATE AGENŢILOR ECONOMICI
• evaluarea performanței trecute:
➢ evaluarea patrimoniului agentului economic;
➢ analiza economică şi financiară a activitaţii întreprinderii;
➢ fluxul de venituri şi cheltuieli;
➢ cursul de revenire net actualizat;
• estimerea performanțelor viitoare:
➢ alegerea ofertelor;
➢ analiza de sensibilitate;
➢ durata de recuperare a capitalului investit;
➢ realizarea unei rate de rentabilitaţi relativ ridicate şi stabile.

!!!Luarea în considerare a cererii de credit presupune o analiză a

bonității agentului economic pe baza indicatorilor de lichiditate,
solvabilitate, rentabilitate și echilibru, precum și a altor indicatori
specifici care variază de la bancă la bancă, în funcție de propriile
norme de creditare.

Page 6
SELECTAREA CREDITELOR ACORDATE PERSOANELOR
FIZICE
✓creditul să fie de valoare rezonabilă.
✓să existe surse stabile de venit.
✓să nu existe incidente anterioare de plată.

CAUZE ce pot determina neachitarea de catre client a creditului

la scadență:
- cauze subiective - țin de comportamentul debitorului, de
măsura în care acesta este dispus sa nu îsi achite obligațiile față
de bancă.
- cauze obiective - țin de evoluția mediului în care operează
debitorul și care se rasfrâng negativ asupra situației sale
financiare.

Page 7
 8.3. Riscul global de creditare
După expunerea lor la riscul de nerambursare, bancile
clasifică toate creditele acordate în 5 categorii:
• Standard –sunt respecatte toate condițiile contractului și nu este
nici un motiv de a considera că banca va fi supusă riscului
pierderii;
• Supravegheat – creditul cu probleme potențiale legate de
starea financiară a debitorului.

Page 8
 Categorii de credite
• Substandard – există riscul pierderilor mai înalt decât cel
obișnuit, provocat de unul din următorii factori: situația financiară
a debitorului este nefavorabilă sau se inrăutățește; asigurarea,
daca există, este insuficientă sau se înrăutățește; alți factori
nefavorabili;
• Dubios – există factori care reduc probabilitatea satisfacerii
pretențiilor actuale/viitoare ale băncii aferente creditului în volum
deplin în baza circumstantelor, condițiilor create;
• Compromis – situația în care nu pot fi satisfăcute pretențiile
actuale sau viitoare ale băncii.

Page 9
Fondul de risc pentru pierderi la
credite va fi:
• Credite standarde – 2%;
• Credite supravegheate – 5%;
• Credite substandarde – 30%;
• Credite dubioase – 60%;
• Credite compromise – 100%.

Page 10
Gradul global de risc de credit (K)

Page 11
 Gestiunea riscului de credit global are la
bază două principii:
1. divizarea riscului

- între particulari și întreprinderi;

- Diversificarea domeniilor în care acționează banca
- diversificare a domeniilor de creditare, a sectoarelor, al formei de
proprietate a debitorilor și de asemenea al scadențelor
2. Limitarea riscurilor:
• fixand o limită proprie, internă, angajamentul său global în operații
riscante (dar rentabile).
• fixând plafoane de credite pe debitor, grup de debitori, sector de
activitate sau zonă geografică pentru a preveni ca modificările
semnificative ale situației economice a acestor grupe să-i afecteze
negativ expunerea la risc.

Page 12
 8.4. Tehnici de cuantificare
ale riscului de credit
• Analiza solvabilitatii
• cunatificarea riscurilor
!!! Cuantificarea expunerii globale a băncii la riscul de
creditare se face prin analiza și monitorizarea permanentă
a unui sistem de indicatori care se pot grupa în trei
categorii: indicatori de pondere, indicatori de dinamică
si indicatori relativi, de corelare a activelor cu capitalul
bancar.

Page 13
Indicatorii de structură sau de
pondere
• credite totale raportate la total active;
• credite de calitate medie raportate la
creditele totale;
• pierderi la portofoliul de credite raportate
la valoarea totala a portofoliului de credite;

Page 14
 Indicatorii de dinamica

• Dinamica fondului de rezerva pentru

acoperirea pierderilor la portofoliul de
credite
• Dinamica activelor

Page 15
 Indicatorii relativi

• Profitul net raportat la pierderile la

portofoliul de credit;
• Raportul dintre fondul de rezerva si
pierderile inregistrate la portofoliul de
credite.

Page 16
 Factorii care determină creșterea riscului de credit:
sume importante datorate de un număr mic de debitori,
industrii sau þări.
concentrare de credit.
sume importante datorate de grupuri inrudite (familii) etc.

Factorii care reduc riscul de credit:

o filozofie managerială conservatoare.
polița de imprumut.
procese de aprobare riguroasă inaintea luării deciziei de
creditare.
monitorizarea regulată a expunerii etc.

Page 17
Vă muţumesc pentru atenţie!

Page 18