Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
+
1. Scurt istoric
SC DORNA LACTATE SA a fost nfiinat n anul 1997, avnd ca obiect de
activitate colectarea, procesarea i comercializarea laptelui i a produselor derivate ale
acestuia. Activitatea a nceput efectiv n decembrie 1998 cnd au fost lansate pe pia
produsele purtnd marca LaDORNA, respectiv laptele UHT (1,5% grasime, ambalaj
TetraPak 1l, i 3,3% grsime la acelai tip de ambalaj),si smntna UHT (15% i 32%
grsime, ambalaj TetraPak 1l i smntn UHT 15% i 32% grsime, ambalaj 0,2l).
Ulterior, compania s-a dezvoltat diversificnd gama de produse, dar i mbuntind
segmentul de transport i distribuie. n prezent produsele purtnd marca LaDORNA aparin,
din punct de vedere al produciei, societilor SC DORNA LACTATE SA i SC DORNA SA,
i sunt distribuite prin intermediul societii SC DORNA LACTATE SA.
n prezent n cadrul grupului LaDORNA exist 9 mari departamente:
colectare;
aprovizionare;
tehnic;
economic;
dezvoltare;
resurse umane.
Fiecare din aceste departamente este condus de un director i poate avea o structur
mai mult sau mai puin complicat n funcie de activitatea desfurat. Toate deciziile
importante sunt supervizate de cei doi vicepreedinti sau de preedintele grupului.
ntreaga activitate a societii SC DORNA LACTATE SA se bazeaz pe un singur tip
de materie prim laptele de vac. Acesta este colectat din 7 judee ( SUCEAVA, BISTRIA
NASAUD, CLUJ, BOTOANI, IAI, NEAM, CONSTANA) prin intermediul reelei
proprii (cisterne specializate, puncte de colectare dotate cu utilaje frigorifice, puncte de
recepie n locaiile aparinnd produciei).
Gama de produse rezultate se mparte n dou mari categorii: produsele ambalate
TetraPak lapte UHT, Lady Milk, lapte cu arome acestea nu necesit condiii de transport i
de depozitare speciale i produsele fresh iaurturi, perle de branz cu smntn, unt acestea
necesit obligatoriu condiii de transport i depozitare speciale (dotri cu instalaii frigorifice).
Portofoliul de produse SC DORNA LACTATE SA este urmtorul:
smntn fermentat;
unt tradiional;
iaurt;
n anul 2008 firma a fost preluat de ctre compania Lactalis, cea de-a doua mare
companie productoare de lactate din lume.1
2. Obiectivul de activitate
Obiectivul principal de activitate al societii este colectarea, procesarea i
comercializarea laptelui i a produselor derivate ale acestuia.
http://www.ziare.com/articole/ladorna
CIFRA DE AFACERI(Ca=W*Np)
Nr.
crt.
INDICATOR
2010
VP
2011
2012
R
2011/2010
Np(numr personal)
639
W (productivitatea
2012/2011
IR(%)
2011/2010
608
530
255.273,26
304.606,82
163.119.613
185.200.945
2012/2011
IR
2011/2010
2012/2011
-31
-78
+95,15%
+87,17%
-4,85%
-12,83%
343.416,73
+49.333,56
+38.809,91
+119,33%
+112,74%
+19,33%
+12,74%
182.010.865
+22,081,332
-3,190,080
+113,54%
+98,28%
+13,54%
-1,72%
medie)
3
Ca(cifra de afaceri)
INDICATOR
2.
3.
x 100)
VP
2010
191.286.181
2011
216.191.874
2012
198.966.500
R
2011/2010
24.905.694
2012/2011
-17.225.374
IR (%)
2011/2010
113,02%
2012/2011
92,03%
IR
2011/2010
13,02%
2012/2011
-7,96%
Ca (Cifra de
afaceri)
163.119.613
185.200.945
182.010.865
22.081.332
-3.190.080
113,54%
98,28%
13,54%
-1,72%
Rch (rata
medie a
cheltuielilor)
117,27%
116,73%
109,31%
-0,54%
-7,42%
Ch (Cheltuieli)
Analiznd graficul de mai sus se observ o scdere a ratei medii a cheltuielilor, att n anul 2011 comparativ cu 2010 de -0,54%, iar n
2012 o scdere de -7,42 comparativ cu 2011.
x 100
=
, n care:
2011
1) Influena modificrii Ch
x 100 -
x 100
x 100 -
2) Influena modificrii Ca
x 100 -
x 100
x 100 -
2012
1) Influena modificrii Ch
x 100 -
x 100
x 100 -
2) Influena modificrii Ca
x 100 -
x 100
x 100 -
RATA COMERCIAL(Rc=
Nr.
Crt.
1.
INDICATOR
2.
3.
P
* 100 )
Ca
VP
2010
-7.173.189
2011
2012
R
2011/2010
-2.300.704
25.667.998
Ca (Cifra de
afaceri)
163.119.613
185.200.945
Rch (rata
medie a
cheltuielilor)
-4,39%
-1,24%
P (Profit)
4.872.485
2012/2011
27.968.702
IR (%)
2011/2010
32,07%
2012/2011
-
IR
2011/2010
-67,93%
2012/2011
-
182.010.865
22.081.332
-3.190.080
113,54%
98,28%
13,54%
-1,72%
14,10%
3,15%
15,34%
Analiznd graficul de mai sus se observ o scdere a ratei comerciale n anul 2011 fa
anul 2010 cu +3,15% i o cretere a ratei comerciale n anul 2012 fa de anul 2011 cu
15,34%. Creterea ratei comerciale se datoreaz faptului c societatea obine n anul 2012 profit
comparativ cu anii precedeni cnd societatea prezint pierdere consecutiv timp de 2 ani.
Analiza factorial a ratei comerciale (Rc)
Rc=
P
* 100
Ca
2012
Rc= Rc1- Rc0= 14,10% - (-1,24%)= 15,34%
3) Influena modificrii P
P0
P1
25.667.998
* 100 =
Rc(P)=
*100*100- (-1,24%)= +15,1%
Ca 0
Ca 0
185.200.945
4) Influena modificrii Ca
P1
P1
25.667.998
* 100 = 14,1% Rc(P)=
*100= +0,24%
Ca1
Ca 0
185.200.945
Rc = Rc(P) + Rc(P)= 15,1+0,24= 15,34
Ca
INDICATOR
2010
VP
2011
2012
R
2011/2010
2012/2011
IR(%)
2011/2010
Ca(cifra de afaceri)
163.119.613
185.200.945
182.010.865
+22,081,332
-3,190,080
+113,54%
Np(numr personal)
639
608
530
-31
-78
+95,15%
W (productivitatea
medie)
255.273,26
304.606,82
343.416,73
+49.333,56
+38.809,91
+119,33%
Wp Np
Modificarea absolut
W = W 1 - W 0 =
Ca 0
Ca1
= 304.606,82- 255.273,26= 49.333,56 lei
Np1
Np 0
185.200.945
639
- 255.273,26= +34.556,07 lei
Ca1
Ca1
W(Np)=
=304.606,82Np1
Np 0
185.200.945
639
=+14.777,49 lei
Ca 0
Ca1
= 343.416,73- 304.606,82= +38.809,91 lei
Np1
Np 0
182.010.865
608
- 304.606,82= -5.246,84 lei
182.010.865
608
=+44.056,75 lei