Universitatea Babes Balyai

Facultatea de Stiinte Economice si Gestiunea Afacerilor

PLAN DE AFACERI
SC. ROOFTRADE SRL

Student: Coroian Olimpia

Sectia: Finante Banci
Anul: 2, ID

Rezumat

In conditiile actuale ale economiei de piata, am ales infiintarea unei mici afaceri pe care o
consider de viitor, un proiect sustenabil si de durata. Fac aceste afirmatii datorita faptului ca piata de
tigla metalica este una care in acest moment incepe sa se dezvolte si in tara noastra in detrimentul tiglei
ceramice si a aceleia de beton asa cum se intampla in toate tarile din Europa.
Este un proiect bazat pe productia, distributia si vanzarea unui produs de nisa cat mai necesar
cu putinta consumatorului. In afara de castigul financiar prin acest proiect mai incerc sa aducem un
plus de dezvoltare, cunostinte si autoeducare.
Pentru aplicarea acestui proiect o sa avem nevoie de un efectiv de 10 persoane in care sunt
incadrati si partenerii asociati ai firmei ce o vom infiinta iar restul angajatilor vor fi selectati prin
intermediul unui interviu urmat de o proba practica.
Afacerea in sine consta in cumpararea unor rulouri de tabla pe care apoi urmeaza sa fie
prelucrate si pregatite pentru a putea onora comenzile. Pozitionarea geografica a firmei am ales sa fie in
localitatea Apahida in vecinatatea orasului Cluj Napoca. Am ales aceasta locatie deoarece pretul in
localitatea Apahida este mult sub pretul pietei din Cluj Napoca, iar distanta dintre cele doua localitati se
poate parcurge in aproximativ 10 minute. Un alt beneficiu al situatii langa orasul Cluj Napoca este
faptul ca acest oras este puternic financiar iar un ultimii ani a devenit un paradis imobiliar. Pentru
inceperea construirii firmei avem nevoie de un teren de aproximativ 1000m.
Un rol important in aceasta firma o sa il aiba cei doi agenti de vanzari pe care ii vom angaja
deoarece firma se bazeaza mai mult pe distributie, clientii finali reprezentand doar 20% din clientii
acestia doar asigurandu-ne un cash flow.
Tigla metalica a urmat orientarea generala a evolutiei materialelor de constructii. Pe masura ce
estetic se aseamana tot mai mult cu varianta ceramica, pentru materiale s-au cautat aliaje usoare si
solide in acelasi timp. Astfel, otelul galvanizat a luat treptat locul ceramicii, considerate mult prea grea,
iar, din acel moment, tigla metalica s-a dezvoltat constant si uluitor de repede.

Astazi, majoritatea constructiilor rezidentiale adopta pentru acoperisuri varianta tiglei

metalice. Avantajele sale constau in faptul ca e usoara, foarte rezistenta, usor de montat (fiind facuta din
placi de mari dimensiuni) si nu necesita aproape deloc intretinere.
Durata de viata pentru acest produs este de 50 ani. Datorita straturilor speciale, tigla e
protejata impotriva coroziunii, fiind proiectata sa reziste la vant, la ploaie, la zapada abundenta, la
incendii si chiar la cutremure.
Pe perioada dezvoltarii firmei noastre noi vom incerca sa obtinem contracte de colaborare cu
marile magazine care vand produse de constructie, marile depozite precum si cu marile firme de
constructii.

Cap. 1 Prezentarea afacerii

1.1. Prezentarea idei de afacere
Tigla metalica a urmat orientarea generala a evolutiei materialelor de constructii. Pe masura ce
estetic se aseamana tot mai mult cu varianta ceramica, pentru materiale s-au cautat aliaje usoare si
solide care sa satisfaca cerintele uzuale. Astfel, otelul galvanizat a luat treptat locul ceramicii care era
considerata prea grea, iar, din acel moment, tigla metalica s-a dezvoltat constant si uimitor de repede.
Avantajele tiglei metalice constau in faptul ca e usoara, foarte rezistenta, usor de montat si nu
necesita intretinere, astfel ca majoritatea constructiilor rezidentiale adopta pentru acoperisuri varianta
tiglei metalice. Acoperisul unei case nu este un element care trebuie privit numai din perspective stricta
a utilitatii sale, De la forma, materialul din care este realizat si pana la culoare, acoperisul este parte
integrate din identitatea casei, din personalitatea acesteia si, nu in ultimul rand, este cel care
completeaza stilul si ambianta unei constructii.
Indiferent daca vorbim despre constructia unui acoperis nou sau despre renovarea unuia vechi,
fiecare proprietar este nerabdator sa vada treaba terminata cat mai repede. De multe ori sunt preferate
metode de montaj mai rapide, insa acestea afecteaza rezistenta in timp a acoperisului, iar imbinarile
sunt cele predispuse deteriorarilor. Trebuie sa stiti ca elementele de fixare au o importanta deosebit de
mare pentru durabilitatea acoperisului. Solutia ideala o reprezinta folosirea unor suruburi conform

indicatiilor tehnice ale producatorilor de tigla metalica. Acestea asigura rezistenta mecanica si
durabilitatea acoperisului.
Cele enumerate mai sus stau la baza alegerii acestei ramuri ca baza pentru viitoarea firma pe
care o vom dezvolta.

1.2. Organizarea si conducerea afacerii

Pentru infiintarea unei noi societati am ales ca forma juridica o societate cu raspundere
limitata. O societate cu raspundere limitata (S.R.L.) este o forma legala de companie, o anumita forma
de persoana juridica, care are o raspundere limitata in faa legii si faa de proprietarii acesteia. Este o
forma hibrida de business avand caracteristici atat ale unui parteneriat cat si ale uneiscorporatii, fiind
mai flexibila decat alte forme de societati comerciale si mai adecvata pentru un proprietar unic sau
pentru un numar mic de membri.
Capitalul social subscris si varsat va fi de 72.500 lei, divizat in 7250 parti sociale egale,
fiecare parte sociala avand valoarea de 10 lei, impartite intre cei 3 asociati ai viitoarei societati in cote
de 2416, 2416 si respectiv 2718.
Actul constituitiv va cuprinde referiri la persoanele asociate, sediul firmei, emblema si
denumirea sociatatii, administratorii socteiatii, partea fiecarui asociat la profit si pierdere, sediile
secundare, modul de dizolvare si lichidare al societii.... Pentru firma am ales numele de
ROOFTRADE. Este format din cuvinte care provin din limba engleza. Roof inseamna acoperis iar
trade inseamna comert. Am ales acest nume principala activitate a firmei, si va fi insotita de mentiunea
societate cu raspundere limitata.
Principalii asociati ai acestei firme sunt Coroian Olimpia, Kovacs Krista si Tutas Cosmin
fiecare cu o contributie de aproximativ 33,33% a fiecaruia, Coroian Olimpia fiind si administrator
unic al societatii conform actului constitutiv.
Punctul de lucru al firmei am ales sa fie situat in localitatea Apahida la o distanta de 5km de
orasul Cluj Napoca. Am ales aceasta localizare deoarece pretul terenului este mult mai mic decat in
localitatea Cluj Napoca iar distanta dintre cele doua orase se parcurge intr-o perioada foarte scurta de
timp (aproximativ 10min). Un alt factor care ne-a determinat sa facem aceasta alegere a fost buna
colaborare cu primaria si consiliul local din Apahida iar datorita faptului ca 20% din personalul angajat
in firma va fi din aceasta localitate am primit sprijin din partea autoritatilor locale in racordarea la

utilitati a spatiului nostru. Un alt motiv ar fi faptul ca spatiul de care avem nevoie este de 1000 metrii
patrati iar sa gasim un teren asa mare in interiorul orasului Cluj Napoca este foarte greu.
Aceasta localizare ne este una benefica, orasul Cluj Napoca fiind un pilon economic al tarii
noastra iar piata de imobiliare este foarte dezvoltata in aceasta regiune.

1.3. Structura organizatorica

Organigrama SC ROOFTRADE SRL

Echipa manageriala
Asociatii firmei SC ROOFTRADE SRL sunt Coroian Olimpia, Kovacs Krista si Tutas Cosmin
care in acelasi timp au si functii manageriale in firma dupa cum urmeaza:
Director Economic, Kovacs Krista, va avea urmatoarele atributii: intocmirea bugetului de
venituri si cheltuieli, operati financiar contabile, stabilirea si plata salarilor, raportarea rezultatelor
financiare, asigurarea respectarii legislatiei in vigoare, depunerea documentelor si efectuarea
viramentelor catre organele statului.... In vederea ocuparii acestui post domna Kovacs Krista detine
statutul de expert contabil certificat de CECAR. Pentru buna desfasurare a departamentului, acesta mai
este reprezentat si de un economist-contabil.

Director de Productie, Tutas Cosmin, are sarcina de a coordona procesul de productie in

vederea realizarii productiei planificate in conformitate cu comenzile solicitate, planifica activitatea de
productie in functie de planul de productie stabilit, pentru a asigura realizarea integrala a indicatorilor
cantitativi si calitativi, elaboreaza si supune spre aprobare politicile firmei in ceea ce priveste productia,
organizeaza si controleaza activitatile de mentinere si dezvoltare a capacitatilor de productie si
coordoneaza folosirea corecta si eficienta a fondurilor de investitii, organizeaza si coordoneaza
introducerea in fabricatie a produselor noi si raspunde de asigurarea parametrilor prevazuti in
documentatie, coordoneaza si asigura desfasurarea ritmica a procesului de productie, urmarind
realizarea productiei in conformitate cu planul cerut de vanzari, asigura resursele materiale si
informationale necesare pentru implementarea politicii in domeniul calitatii, conduce procesul de
asigurare a calitatii in activitatea de productie, conform procedurilor si standardelor existente,
coordoneaza realizarea si punerea in functiune la termen a noilor capacitati de productie, dtabileste,
conform structurii organizatorice, responsabilitatile personalului din subordine, in baza fiselor de post.
In vederea exercitarii acestui post, domnul Tutas Cosmin, este absolvent al Universitatii Tehnice, sectia
IMSP. Are in subordine un numar de 5 muncitori calificati.
Director General, administrator unic: Coroian Olimpia, care reprezinta societatea in relatiile cu
persoanele fizice si juridice, stabilleste obiectivele generale de dezvoltare, comunica obiectivele
generale si specifice previzionate pentru fiecare departament si urmareste comunicarea obiectivelor
generale, specifice si operationale ale organizatiei catre/intre personalul de conducere, aproba bugetul
de venituri si cheltuieli (BCV) si rectificarile acestuia, identifica oportunitati de afacere, negociaza
contractul colectiv de munca si contractele individuale de munca, elaboreaza proiectul de buget si
proiectul de achizitii tehnologice in vederea satisfacerii dezideratelor de rentabilitate si competitivitate
pe piata ale organizatiei.
Societatea va angaja si un Director de Vanzari, responsabil cu coordonarea activitatii de vanzari
conformitate cu politica de vanzare a firmei si identifica si contacteaza potentiali clienti in vederea
remiterii ofertei, negocierii, incheierii si executarii contractelor, negociaza, incheie si asigura
executarea contractelor, informeaza clienti si potentialii clienti despre activitatea organizatiei, direct sau
prin intermediul mass-mediei (stiri, comunicate, interviuri), analizesaza concurenta si identifica
punctele tari si punctele slabe ale produselor acestora, efectueaza studii de piata in vederea identificarii
modului de structurare a pietei: clienti actuali, clienti potentiali., intocmeste planului de publicitate al
organizatiei (medii de difuzare, temporizare, obiective), analizeaza ofertele de materiale publicitare si
identifica cele mai avantajoase forme de promovare (atat din perspectiva impactului asupra pietei, cat si

din perspectiva preturilor).

Forta de munca
Agentul de vanzari, subordonati directorului de vanzari, asigura promovarea si vanzarea directa
a marfurilor si serviciilor ce fac obiectul ofertei comerciale a organizatiei, raspunde pentru corecta
executare a contractelor si acordurilor incheiate cu clientii din portofoliu, raspunde de intocmirea
documentelor de livrare (facturi fiscale in conformitate cu acordurile incheiate cu clientii), incasari si
plati in numerar, urmareste atragerea permanenta de noi clienti, urmareste realizarea planului de
vanzari lunar si anual stabilit, ntocmeste periodic materiale de sinteza (rapoarte, statistici), acorda
asistenta tehnica si comerciala clientilor si potentialilor clienti, participa activ la sedinte interne si
colective, impreuna cu clientii si partenerii. Vom incepe activitatea cu un numar de 2 agenti de vanzari
angajati.
Muncitorii se ocupa cu productia propriu-zisa, adica prelucrarea tiglei metalice, cu toate
aspectele ei. Ei respecta indicatiile directorului de productie, pentru o buna desfasurare a activitatilor.
In productia propriu zisa a acoperisurilor metalice avem nevoie de 5 muncitori calificati si cu
experienta in domeniu, fiind subordonati directorului de productie.
Salariul muncitori: 800-1000 lei
Economist-contabil, subordonat directorului economic, va asigura evidenta contabila a stocurilor,
a relatiei cu tertii, a evidentei trezoreriei si evidenta veniturilor si a cheltuielilor, inregistreaza incasarile
si platile, contabilizeaza facturile, inregistreaza intrarile/iesirile de materie prima/produs finit,
elaborarea situatiei financiare a societatii, depunerea declaratiilor fiscale, platile fata de bugetul de stat.
Angajarea personalui se face pe baza de CV, referinte anterioare de la ultimul loc de munca, iar
pregatirea acesora se face pe baza de traininguri.

1.4. Produsul oferit

La momentul actual tigla metalica reprezinta cea mai moderna, rapida, estetica si sigura
solutie pentru acoperisuri. De asemenea, nu este de neglijat nici costul relativ redus in comparatie cu
alte tipuri de acoperisuri care confera avantaje similare. Finisajul tridimensional de ultima generatie,
imbinarile perfecte ce nu permit infiltrarile de apa sunt caracteristicile unui sistem inovator si durabil
reprezentat de invelitoarea de tigla metalica.
Tigla metalica este profilata din otel de grosime 0,50 mm, zincat (Z200-Z275), acoperit cu un
strat de vopsea in varianta lucioasa si mata. Acest tip de tigla metalica este cel mai des utilizat, seamana
cu tiglele clasice si se foloseste la constructiile cu regim rezidential.
Panourile de tigla metalica se pot livra cu lungimi cuprinse intre 500 mm si 7000 mm. Pentru
lungimi de apa foarte mari, unde acoperirea cu un singur panou de tigla nu este recomandata, se
impune folosirea a doua sau mai multe panouri de tigla metalica.
Acest aspect prevede calcularea panourilor de la partea inferioara ca multiplu de tigle, luand in
considerare suprapunerea tehnica de 150 mm.
Un detaliu tehnic foarte important al tiglelor metalice este santul de scurgere laterala care
asigura etanseitate maxima in cazul infiltrarii accidentale a apei, eventualele picaturi fiind conduse
pana in jgheab.
Montajul invelitorii din table de tip tigla se poate realiza atat in sistem complet, care este si
recomandat, adica cu folie anticondens si sistem de rigle sau fara folie anticondens, in cazul
renovarilor, atunci cand invelitoarea cea veche din table plana zincate ramane pe sarpanta, cu conditia
ca spatial de sub acoperis sa nu fie locuit, respective sa fie un pod rece.
Durata de viata a unui acoperis din tigla metalica este de peste 50 de ani, rezistenta lor fiind
testate in conditiile climei aspre ale diferitelor regiuni din Romania.
Greutatea redusa, sub 5 kg/m, impreuna cu viteza de montare fac din aceste produse o solutie
care se verifica excelent, nu numai pe acoperisurile noi ci, de exemplu cele ale cladirilor de epoca.
Fiecare comanda este realizata dupa luarea in considerare a dimensiunilor suprafetelor versantilor de
acoperis astfel pentru a nu duce la pierderi inutile de material.
In tabela urmatoare, prezentam gama de culori a tiglei metalice pe care o avem in vedere.

Tipurile de tigla metalica ce urmeaza a fi produse sunt urmatoarele.

Analiza mediului firmei

Ca si oricare alta firma SC ROOFTRADE SRL este influentata in actiitatea sa atat de factori
interni cat si de cei externi. Daca factorii interni pot si combatuti, factorii externi sunt mai greu de
contracarat si trebuiesc avuti n vedere inca de la infiintarea societatii. Avand in vedere faptul ca
populatia intinereste, pregatirea tehnica a acestora este mult mai buna dar si faptul ca angajatii au
nevoia permanenta de perfectionare profesionala, societatea lucreaza la un program de traininguri si
motivare a acestora pentru a le putea oferi posibilitatea desfasurarii muncii inr-un mod cat mai eficient.
Cadrul legislativ al societatii in care ne desfasuram activitatea a fost atent studiat si eventualele riscuri
aferente instabilitarii relativ scazute din acest plan le consideram neglijabile. Obiectul de activitate al
firmei a fost ales in studiind starea ramurilor economice ale tarii si astfel am ales una in plina
ascensiune. Inceperea activitatii are in primul rand la baza o analiza asupra furnizorilor, posibililor
clienti, a disponobilitatii furnizorilor de forta de munca si nu in ultimul rand a concurentei.

Cap. 2 Planul de marketing

2.1. Piata tinta
Produsul nostru este un produs de nisa destinat atat clientilor finali cat si clientilor en-gross.
In rapoarte procentuale clientii din mediul rural reprezinta15% iar clientii din mediu urban reprezinta
85% din clientii nostri. In mediul rural clientii sunt reprezentati in mare parte de persoanele care doresc
sa-si schimbe acoperisul iar in mediul urban proiectele sunt bazate atat pe client finali cat si pe proiecte
de ansambluri rezidentiale, duplexuri, case insiruite.
Politica firmei noastre este bazata pe munca agentilor de vanzari care isi axeaza munca pe
obtinerea de contractare a lucrarilor de dimensiuni mari. Clientii din mediul rural reprezinta doar un
mic procent din clientii nostrii doar pentru asigurarea un cashflow.
Piata de tigla metalica s-a redus, in prima parte din 2009, cu aproximativ 30-40% fata de
aceeasi perioada din 2008, acest lucru fiind intretinut de factori ca insecuritatea financiara, blocarea
creditarii sau asteptarile legate de ieftinirea caselor. Odata cu picajul pietei constructiilor din acest an,
era de asteptat ca fiecare domeniu adiacent sa aiba de suferit mai mult sau mai putin. A fost si cazul
tiglelor metalice. Totusi, din intregul segment de produse metalice, invelitorile metalice au suferit cel

mai putin. Chiar si in contextul marilor scaderi ale acestui sector, sistemele de tigla metalica au
inregistrat o scadere mai putin abrupta a vanzarilor decat restul produselor din portofoliu.
Estimarile de la inceputul anului au fost chiar mai pesimiste. Chiar daca in prima parte a
anului mai multi jucatori din piata au declarat ca se asteapta la scaderi de aproape 50% comparativ cu
2008, dinamica reala a pietei a contrazis acest lucru.. Potrivit companiei de cercetare Neomar
Consulting Romania, anul trecut, piata de tigla metalica a avut o valoare de aproximativ 60 de milioane
de euro.
Ca toate segmentele din piata materialelor de constructii, preturile tiglei metalice au avut parte
si ele de mari modificari. Daca vorbim despre intreaga piata, putem spune ca anul acesta a avut loc un
adevarat razboi al preturilor intre jucatorii de pe piata de tigla metalica. Aparent ar fi avut de castigat
produsele cu cel mai mic pret in realitate, insa, consumatorii au fost, in contextul crizei, cu atat mai
atenti la raportul calitate-pret si la valoarea nu doar a produsului, ci a intregului pachet de servicii.
Aceasta a fost determinata de scaderea pretului la otel, materia prima pentru sistemele de tabla
tip tigla, dar si de presiunea pietei. De aceea, rezidentialul a consumat aceste produse, tocmai pentru
diminuarea pierderilor. Dezvoltatorii au continuat constructia proiectelor, profitand de preturile reduse
ale materialelor.
Aria de piata firmei noastre este axata pe zona Moldovei deoarece tigla metalica a avut o
desfacere buna in aceea zona in detrimentul tiglei ceramice si a tiglei de beton.
Acest business este unul sezonier depinzand in prealabil de tot segmental de constructii.
Perioada de varf este de maxim 8 luni intr-un an in functie de conditiile meteo. Studiile de piata sunt
bazate pe rapoartele de vanzari din anii trecuti.

2.2. Concurenta
In ultimii 3 ani au aparut un numar de aproximativ 30 firme care au ca obiectiv principal tigla
metalica. Acest fapt se datoreaza dezvoltarii nemarginite a pietei de tigla metalica chiar daca in ultimii
2 ani ne confruntam cu o criza economica. Ca si concurenti putem aminti: Prodach, Bilka, Impro.
Prodach SRL este membra a unui grup de firme international care activeaza in Europa
Centrala si de Est. Ne numaram printre specialistii cu experienta indelungata in acoperisuri si sisteme
de scurgere a apei pluviale. Prodach SRL va ofera un sistem complet de invelitoare metalica (Prodach
Classic, Opal, Nefryt), table cuatate pentru hale precum si toate accesoriile necesare montarii. Pentru a
satisface intr-o masura cat mai mare necesitatile partenerilor, PRODACH S.R.L. ofera posibilitatea

producerii celor trei modele de tigla metalica din trei tipuri diferite de material. Acestea difera in
functie de pretentiile fiecaruia. Prodach SRL ofera sisteme de evacuare a apei de ploaie, realizate prin
tehnici precise si complexe, din otel suedez, de foarte buna calitate, produs de SSAB. Datorita acestui
fapt, clientul poate achizitiona un produs de calitate la un pret accesibil. Produsele noastre pot fi
cumparate de oriunde din Romania. Prodach SRL incearca sa aprovizioneze cat mai bine toata reteaua
de distribuitori, tocmai pentru a satisface clientul final. Incercam sa oferim clientului nostru variante
personalizate in functie de nevoile acestuia, flexibilitate, servicii de cat mai buna calitate, livrare in
timp util si suport pentru marketing.
BILKA este un grup de companii cu capital romanesc, care si-a inceput activitatea in anul 2005,
sub numele de HG Construct. Bilka este producator de invelitori metalice atat pentru constructii
rezidentiale, cat si pentru constructii industriale, ce pune la dispozitia clientilor si o gama completa de
jgheaburi, burlane metalice si accesorii pentru acoperis, la preturi competitive si din materiale de
calitate superioara. Ideea de la care s-a pornit in urma cu 6 ani, a fost aceea ca produsul trebuie
conceput, produs, ambalat si distribuit intr-un mod cat mai eficient, in privinta costului. insa, pentru o
reusita garantata s-a inteles faptul ca personalul si sistemul automatizat trebuie sa lucreze in simbioza
pentru garantarea continua si omogena a unui produs de calitate.
Firma IMPRO reprezinta pe teritoriul Romaniei interesele companiei BLACHPROFIL 2 producator recunoscut in Europa de invelitori de otel pentru acoperisuri, fatade si solutii de sistem
pentru constructii industriale. Politica asumata care presupune standarde ridicate de productie si in
deservirea clientului, au facut ca marcile produselor BLACHPROFIL 2 - ALFA si OMEGA sa devina
in mediul de specialitate sinonime cu notiunea de calitate si durabilitate. Firma IMPRO realizeaza
aceste scopuri in Romania orientandu-se catre client si avand o atitudine profesionala in ceea ce
priveste realizarea comenzilor. Distribuitorii nostri sunt in contact direct cu reprezentanti comerciali
calificati, fiind in permanenta dotati cu materiale publicitare si expozitii.
Cotele de piata ale concurentilor variaza intre 0.1 si 3 % din piata de tigla metalica.

Analiza SWOT

PUNCTE FORTE
* brand recunoscut

PUNCTE SLABE
* deschiderea unui magazin necesita un

* awareness in piata

capital initial si capital pentru sustinerea

* diversitate de servicii conexe acordate clientului

rulajului

* aspect comercial modern, placut, comert civilizat

* termenul de rotatie a marfii este foarte

* marfa noua tot timpul, pe gustul publicului target, atat

scurt

la vanzare cat si la rent

* este necesara angajarea unui personal

* sisteme de promovare inovatoare

calificat pentru deservirea magazinului

* publicitate concertata, la nivelul tuturor magazinelor

* nu exista un soft de gestiune functional,

* furnizori agreati, stabili

care sa integreze atat aprovizionarea cat si

* preturi de achizitie ce permit o marja comerciala

vanzarea marfii

decenta

* posibilitatile de control a unitatilor din

* standarde si proceduri de operare bine definite si

teritoriu este limitata

eficiente

* nu exista sistem de livrare la domiciliu

OPORTUNITATI
* exigentele si obiceiurile de consum ale clientului roman

pentru partea de rent

THREATS AMENINTARI
* amploarea fenomenului pirateriei pe

se schimba, avantajand magazinele ce practica un comert

piata romaneasca atat in domeniul

civilizat, intr-un ambient placut

muzicii, cat si al filmului

* pretentiile crescute ale publicului target (18-25 ani),

* firmele "de la scara blocului", ce-si

ce doreste sa fie in pas cu tendintele internationale si

bazeaza afacerea pe piraterie si eludarea

la nivelul entertaiment-ului

prevederilor legale

* alinierea la cerintele internationale a legislatiei privind

* dezvoltarea internetului, a conexiunilor

drepturile de autor

de mare viteza, ce creste posibilitatile de

* lipsa din piata a unor lanturi internationale de

download atat muzica cat si film

prestigiu din domeniu

* rentul este o afacere meteo sensibila

* avantajul "primului sosit" (prezenta in piata)

* intentia declarata a unor jucatori

* deschiderea lanturilor de magazine pentru amplasarea

importanti din piata internationala de a se

in sistem "shop-in-shop" (ex. in retele de hipermarketuri,

dezvolta chiar in sistem de franciza pe

in magazinele Diverta)

piata romaneasca, odata cu maturizarea

acesteia

2.3. Distributia

Distributia produselor finite se face in 80% din cazuri prin intermediul depozitelor de material
de constructii iar in 20% din cazuri se face direct la clientul final care isi cumpara produsul direct de
la poarta fabricii.
Distributia produselor finite prin intermediul angrosistilor si detailistilor are atat avantaje cat si
dezavantaje.
Unul dintre avantaje este ca acestia cumpara acoperisuri metalice in cantitati mari si foarte
mari, asigurand firmei vanzari ridicate si un flux continuu in fabricarea acestea. Unul din dezavantaje
ar fi ca, vanzand acestora cantitati mari de tigla metalica acestia vor solicita anumite discounturi in
functie de cantitatea cumparata.
Distributia direct catre clintul final nu este una des folosita tinand cont de procentul acesteia
deoarece clintul este obisnuit cand vrea sa cumpere un produs in domeniul constrictilor sa mearga la un
depozit de materiale de constructii si nu la o firma unde acesta se produce, iar chiar daca cumpara
direct de la producator o face in cantitati mici in comparative cu depozitele.

2.4. Pretul
Costul produsului este format din pretul materiei prime pe care o folosim, la care se adauga
costul productiei, adaosul comercial si alte taxe. Pretul tiglei metalice oferita de firma noastra este de
5 + TVA pe metru patrat. Pe piata, nivelul preturilor este cuprins intre 5 si 6 pe metru patrat, suma la
care se adauga TVA-ul. Marja bruta de profit reprezint valoarea dintre 15 si 20 % din totalul de vanzari.
Politica de preturi practicata de firma noastra este una vasta, care difera de la o situatie la alta.
Spre exemplu, clientii vechi ai firmei noastre beneficiaza de un discount de 3% la comenzile de
peste 4.000. Clientii actuali si relativi fideli trebuiesc atentionati periodic asupra avantajelor
produselor pentru a nu isi schimba preferintele, mai ales in conditii de concurenta prin noutate.
De asemenea, o cantitate mare de tigla metalica comandata atrage dupa sine o reducere
substantiala. La o comanda de peste 12.000 , se ofera un discount de 7% iar aceasta reducere creste
direct proportional cu marimea comenzii.

Daca la o comanda se opteaza pentru transportul la domiciliu, se va percepe o taxa pentru

fiecare km pana la destinatie. Plata se poate face in numerar sau la termen de plata.
Pragul de rentabilitatea (breakeven point) este punctul in care veniturile din vanzari egaleaza
costurile. Prin analiza pragului de rentabilitate se calculeaza volumul vanzarilor la care totalul
costurilor fixe si variabile vor fi acceptate. Toate vanzarile care se fac peste pragul de rentabilitate vor
genera profit iar scaderea vanzarilor sub acest prag vor produce pierderi.
Deoarece firma noastra are tendinte ciclice, adica afacerea este profitabila numai in sezonul
cald, in anotimpurile primavara, vara si toamna, nu se poate practica aceasta tehnica. Fiind o afacere
sezoniera, nu se poate ajunge la o astfel de analiza care sa ne arate datele corecte.

2.5. Promovarea produsului

Promovarea tiglei metalice produsa de firma noastra se face prin totalitatea mijloacelor si
metodelor utilizate in orientarea, informarea potentialilor clienti asupra produsului de la ideea de
produs nou pentru dezvoltarea unei atitudini pozitive fata de produs.
La inceput, ne-am gandit la promovarea afacerii in mediul online deoarece se poate face in mai
multe feluri, cu diferente de costuri, durabilitate si eficienta in variatii considerabile. Orice produs are
caracteristici proprii care il face mai potrivit pentru anumite metode de promovare si mai nepotrivit
pentru altele.
Din punctul nostru de vedere, majoritatea produselor, pot fi facute cunoscute prin intermediul
unui site cu ajutorul metodei de promovare numita optimizare pentru motoarele de cautare, lucru care
duce la o promovare foarte rapida.
Am ales mai multe metode de promovare a tiglei metalice printre care amintim reclamele la
radio din localitatea Cluj-Napoca. De asemenea la lansarea firmei am distribuit 1000 de pliante
promotionale in localitatea Cluj-Napoca, prin care am informat locuitorii orasului de lansarea pe piata a
firmei noastre. Primii 50 de clienti au beneficiat de pachete promotionale pentru orice cantitate
comandata.
Promovarea produsului nostru se va realiza si pe cale virtuala, prin intermediul propriului site.
Cu Web-ul vin in contact milioane si milioane de oameni, dar nimeni nu le spune unde se afla lucrurile
dorite. Din acest motiv, rolul marketingului pe internet este vital pentru orice afacere.

O alta metoda de promovare practicata de firma noastra este amplasarea bannerelor. Bannerurile reprezinta o foarte puternica unealta promotionala deoarece este vazuta de multe persoane. Am
amplasat bannere de 3x3 metrii in localitatea Cluj-Napoca in urmatoarele locatii: intrarea in localitate
dinspre Apahida, in proximitatea Polus Center, adica intrarea in localitate dinspre Floresti si pe Calea
Turzii. Oferta transmisa pe bannerele amplasate de noi este una credibila si am pus accept pe avantajele
pe care clientul le are.
De asemenea, am luat in calcul promovarea tiglei metalice prin intermediul campaniilor de
PR. Relatiile cu publicul constituie partea calitativa, de natura psihologica, cu actiune pe termen lung,
in timp ce reclama si promovarea vanzarilor este o parte preponderent cantitativa, cu obiective pe
termen scurt.
Scopul acestor intalniri este obtinerea sprijinului in efortul de pastrare si dezvoltare a
intereselor firmei. Simpla participare a unor astfel de personalitati ridica gradul de credibilitate a firmei,
determina instaurarea unui climat de incredere in cifra de afaceri, in prestigiul firmei sau al produsului.
Publicul direct al firmei noastre reprezinta numai 20% din clienti, adica acei clienti care cumpara tigla
metalica direct de la sediul firmei noastre.

Cap. 3 Planul de management

Odata infiintata societatea, partenerii sai si-au propus construirea unei fabrici in care se va
desfasura productia efectiva, fabrica ce va fi amplasata pe terenul din localitatea Apahida, teren adus ca
si aport de catre unul din asociati.
Spatiul 1000 m care va impartit astfel: 500m hala de productie impreuna cu spatiile
administrative si 500 m curtea. Terenul beneficiaza de acces usor la utilitati (cai de acces, electricitate,
apa, gaz, telefonie, internet).
Tehnologia care se are in vedere este una de ultima generatie, dispunem de o linie de productie
in valoare de 100.000 , adusa ca aport de unul dintre asociati.
Avand in vedere ca este o afacere de relativ sezon (martie-octombrie) cand timpul permite
montarea tiglei metalice, capacitatea de productie se va axa pe perioada sezonului iar in rest afacerea va
stagna., muncitorii beneficiind somaj tehnic daca este cazul. Din cauza cereri mari in timpul sezonului
afacerea este rentabila desi este una de sezon.

Capacitatea de productie: 10.000 m/luna

Firma noastra va colabora si cu alte firme in vederea satisfaceri unor nevoi cum sunt
transportare acoperisurilor catre client, transport materie prima in vederea aprovizionarii.
Pentru transportul produselor firma noastra va plati un tarif de 1,5 lei pe km, iar pentru transportul
materiei prime, materialelor, componentelor si a produselor se va face cu firma cu care avem un
contract de cooperare, transportul se va face cu camioane.
Acoperisurile sunt livrate standard, pe paleti de lemn, ce se pot manipula cel mai usor cu
ajutorul macaralelor sau motostivuitoarelor. La manevrarea manuala este nevoie ca panourile sa fie
prinse de margine, pe lungimea lor, de un nr suficient de oameni astfel incat marginile sa nu fie distruse
si sa nu se produca deformarea ce ar putea avea ca rezultat infiltratiile.De asemenea este interzisa
tararea panourilor.
Depozitarea materie prime, componentele, semifabricatele si a produselor finite se va face
intr-un depozit amenajat aflat in hala.
Este recomandat ca paleti de tigla si table cutanata sa fie depozitati in spatii inchise, uscate si
aerisite, unde nu exista variati mari de temperatura. Pentru interval scurte este permisa depozitarea in
spatii deschise, daca paleti sunt acoperiti de o prelate care isi mentine culoarea si permite aerisirea.in
ambele cazuri este nevoie ca paletii sa fie asezati pe suporti, la o distanta potrivita de pamant, care sa
permita scurgerea si aerisirea.
Tabla cutat, doar zincate, fara stratul de vopsea, trebuie depozitata numai in spatii inchise si
uscate.in cazul in care paletul de tigla sau tabla cutata va fi depozitat mai mult de o luna, este necesar
ca fiecare panou sa fie despartit de celelalte si bine aerisit. Depozitarea mai lunga de 2 luni este
considerate ca fiind o incalcare a conditiilor stabilite in certificatul de garantie, de aceea orice
reclamatie ulterioara cu privire la calitate suprafetei materialului, nu va fi luata in considerare.
Perioada de timp necesara construirii si amenajarii spatiului in vederea inceperii activitatii am
estimat-o la 9 lunim perioada detaliata cu ajutorul unui grafic Gantt.

3.1. Planul de finantare

3.1.1. Bugetul de lansare a afacerii
Terenul adus ca aport financiar de unul dintre asociati este estimat la un pret de 15/m la o
suprafata de 1000mp, astfel incat valoare lui este de 15.000 . Pe suprafata de 500 m se a ridica o hala
autoportanta care va cuprinde productia propriu-zisa si un depozit si birourile pentru personalul
administrative. De ridicare halei se va ocupa firma de constructii metalice SC CONSTRUCT SA.
Pretul pentru indoirea, roluirea si montarea metalului, energia electrica, motorina, transportul, folosirea
macaralelor si dispozitivelor necesare montarii hale este de 70/m. Cost total al HALEI METALICE:
35.000 .
Curtea societatii se va intinde pe 500 m si va cuprinde un spatiu special amenajat pentru
incarcarea camioanelor, parcari pentru masini mici iar restul curte libera pentru usoara manevrare a
camioanelor si o buna desfasurare a distributiei. De amenajarea curti se va ocupa aceeasi firma de
constructii SC CONSTRUCT SA si consta in betonarea curtii si imprejmuirea acestea cu un gard
metalic. Avand in vedere ca betonarea unui m costa 5 /m, la o suprafata de 500 mp costurile se ridica
la 2500 . Construirea gardului de imprejmuire a curtii aduce costuri de pana la 750 euro. Costul total
al construirii si amenajarii curtii va fi de 3250 euro.
In ceea ce priveste linia de productie, am ales una de tip second-hand, a carei costuri sunt mai
scazute fata de cele noi. Linia de productie+utilajele necesare fabricari acoperisurilor metalice se ridica
la un cost total de 60.000 , din care 20.000 euro vor fi aport financiar a celor 3 asociati si restul de
40.000 euro vor fi luati sub forma de credit pe o durata de 10 ani cu o dobanda de 7.2%.
Motostivuitorul este un utilaj indispensabil, necesar incarcari paletelor cu tigla metalica in
camioane si pentru descarcarea materiei prime. Pretul de achizitie al acestui motostivuitor este de 8500
, acesta fiind achizitionat de la o firma de masini si utilitati de tip second-hand.
Pentru o buna desfasurare a activitatilor in aceasta firma, am ales sa achizitionam 5 autoturisme
de tip Dacia Logan, care au fost achizitionate la pretul de 48.800 . Echipamentele de birou necesare
activitatilor zilnice au fost achizitionate la pretul de 1.100 , avand un numar de 4 birouri, cu un total
de 4.400 .
Sistemul de securitate al sediului se face sub forma de subcontractare cu firma Scutul Negru.
Echipamentele necesare de securitate au costat 2.000 , iar lunar se va plati suma de 350 catre firma
de securitate.

3.1.2. Bugetul de operare

Materia prima este importata din Polonia, sub forma de rulouri la pretul de 3 /m. Greutatea
materiei prime importate este de 4 kg/m. Depozitarea materiei prime se face la sediul firmei, dupa care
urmeaza sa treaca la procesul de prelucrare din care se obtine tigla metalica. Materia prima se
depoziteaza in curtea interioara pe europaleti, iar materia prelucrata se depoziteaza tot pe europaleti dar
in interiorul halei, atat curtea interioara cat si hala sunt protejate de camerele de supraveghere.
Durata de amortizare a investitiei este de 5 ani. Impozitul pe cladire si pe teren este 1.100 lei pe
an, iar asigurarile pe masini sunt evaluate la 700 lei pe an pe fiecare masina, adica un total de 3.500 lei
pe an. Abonamentele telefonice ale personalului sunt evaluate la 1.200 lei pe luna la care se adauga
abonamentul de internet de 50 lei pe luna.
Elemente
Cheltuieli de constituire
Taxe
Impozite
Asigurari
Licente
Terenuri
Cladiri
Masini si utilaje
Mijloace de transport
Mobilier
Stocuri initiale de materii prime si

Valoare (lei)
1

Sursa de finantare
Capital propriu

1.1
3.5

Capital propriu
Capital propriu
Capital propriu
Capital propriu
Capital propriu
Capital propriu+credit bancar
Capital propriu
Capital propriu
Capital propriu

64.5
150.5
294.55
209.84
18.92
12

materiale
Salarii brute, inclusiv contributia 22.6
angajatorului
Chirii
Amenajari si reparatii
Intretinere
Dobanzi
Utilitati (electricitate, gaz, apa,
energie termica etc.)
Alte cheltuieli (nenominalizate)
Necesar de disponibil (cash)
FINANARE TOTALA
NECESARA PENTRU
LANSAREA AFACERII

0
0
0
71.32
2
0

851.825

Capital propriu

Capital propriu

Am prezentat mai jos simularea creditului bancar oferit de BT pentru firma noastra.
Luna

Rata credit

Dobanda

Comisioane Total plata

Sold

228.35

240.57

468.92

39771.65

229.73

239.19

468.92

39541.92

231.11

237.81

468.92

39310.81

232.5

236.42

468.92

39078.31

233.9

235.02

468.92

38844.42

235.3

233.62

468.92

38609.11

236.72

232.2

468.92

38372.4

238.14

230.78

468.92

38134.25

239.57

229.35

468.92

37894.68

10

241.01

227.9

468.92

37653.67

11

242.46

226.46

468.92

37411.2

12

243.92

225

468.92

37167.28

13

245.39

223.53

35

503.92

36921.89

14

246.87

222.05

468.92

36675.02

15

248.35

220.57

468.92

36426.67

16

249.84

219.08

468.92

36176.83

17

251.35

217.57

468.92

35925.48

18

252.86

216.06

468.92

35672.63

19

254.38

214.54

468.92

35418.25

20

255.91

213.01

468.92

35162.34

21

257.45

211.47

468.92

34904.89

22

259

209.92

468.92

34645.89

23

260.55

208.37

468.92

34385.34

24

262.12

206.8

468.92

34123.22

25

263.7

205.22

35

503.92

33859.52

26

265.28

203.64

468.92

33594.24

27

266.88

202.04

468.92

33327.36

28

268.48

200.44

468.92

33058.88

29

270.1

198.82

468.92

32788.78

30

271.72

197.2

468.92

32517.06

31

273.36

195.56

468.92

32243.7

32

275

193.92

468.92

31968.7

33

276.65

192.27

468.92

31692.05

34

278.32

190.6

468.92

31413.73

35

279.99

188.93

468.92

31133.73

36

281.68

187.24

468.92

30852.06

37

283.37

185.55

35

503.92

30568.69

38

285.07

183.85

468.92

30283.61

39

286.79

182.13

468.92

29996.82

40

288.51

180.41

468.92

29708.31

41

290.25

178.67

468.92

29418.06

42

291.99

176.93

468.92

29126.07

43

293.75

175.17

468.92

28832.32

44

295.52

173.4

468.92

28536.8

45

297.29

171.63

468.92

28239.5

46

299.08

169.84

468.92

27940.42

47

300.88

168.04

468.92

27639.54

48

302.69

166.23

468.92

27336.85

49

304.51

164.41

35

503.92

27032.34

50

306.34

162.58

468.92

26725.99

51

308.19

160.73

468.92

26417.81

52

310.04

158.88

468.92

26107.77

53

311.9

157.02

468.92

25795.87

54

313.78

155.14

468.92

25482.09

55

315.67

153.25

468.92

25166.42

56

317.56

151.36

468.92

24848.86

57

319.47

149.45

468.92

24529.38

58

321.4

147.52

468.92

24207.99

59

323.33

145.59

468.92

23884.66

60

325.27

143.65

468.92

23559.38

61

327.23

141.69

35

503.92

23232.15

62

329.2

139.72

468.92

22902.96

63

331.18

137.74

468.92

22571.78

64

333.17

135.75

468.92

22238.61

65

335.17

133.75

468.92

21903.44

66

337.19

131.73

468.92

21566.25

67

339.22

129.7

468.92

21227.03

68

341.26

127.66

468.92

20885.77

69

343.31

125.61

468.92

20542.46

70

345.37

123.55

468.92

20197.09

71

347.45

121.47

468.92

19849.64

72

349.54

119.38

468.92

19500.1

73

351.64

117.28

35

503.92

19148.45

74

353.76

115.16

468.92

18794.7

75

355.89

113.03

468.92

18438.81

76

358.03

110.89

468.92

18080.79

77

360.18

108.74

468.92

17720.61

78

362.35

106.57

468.92

17358.26

79

364.52

104.4

468.92

16993.74

80

366.72

102.2

468.92

16627.02

81

368.92

100

468.92

16258.1

82

371.14

97.78

468.92

15886.96

83

373.37

95.55

468.92

15513.58

84

375.62

93.3

468.92

15137.97

85

377.88

91.04

35

503.92

14760.09

86

380.15

88.77

468.92

14379.94

87

382.44

86.48

468.92

13997.5

88

384.74

84.18

468.92

13612.76

89

387.05

81.87

468.92

13225.71

90

389.38

79.54

468.92

12836.34

91

391.72

77.2

468.92

12444.62

92

394.08

74.84

468.92

12050.54

93

396.45

72.47

468.92

11654.09

94

398.83

70.09

468.92

11255.26

95

401.23

67.69

468.92

10854.04

96

403.64

65.28

468.92

10450.39

97

406.07

62.85

35

503.92

10044.32

98

408.51

60.41

468.92

9635.81

99

410.97

57.95

468.92

9224.84

100

413.44

55.48

468.92

8811.4

101

415.93

52.99

468.92

8395.48

102

418.43

50.49

468.92

7977.05

103

420.94

47.98

468.92

7556.11

104

423.48

45.44

468.92

7132.63

105

426.02

42.9

468.92

6706.61

106

428.59

40.33

468.92

6278.02

107

431.16

37.76

468.92

5846.86

108

433.76

35.16

468.92

5413.1

109

436.36

32.56

35

503.92

4976.74

110

438.99

29.93

468.92

4537.75

111

441.63

27.29

468.92

4096.12

112

444.29

24.63

468.92

3651.83

113

446.96

21.96

468.92

3204.88

114

449.65

19.27

468.92

2755.23

115

452.35

16.57

468.92

2302.88

116

455.07

13.85

468.92

1847.81

117

457.81

11.11

468.92

1390.01

118

460.56

8.36

468.92

929.45

119

463.33

5.59

468.92

466.12

120

466.12

2.8

468.92

-0

Total de plata 56585.4 Euro

Cap. 4. Date financiare

4.1. Plan de amortizare pentru constructii usoare si structuri metalice
Cladirea este data in folosinta la data de 01.01.2013 si are o durata normal de functionare de 15 ani.
Se amortizeaza liniar.
Norma de amortizare = (1/Durata normal de functionare)*100= (1/15)*100 = 6,66%
Vi = 150.500
Nr lunilor de functionare(f) = 12
Valoarea medie(Vm) = (Vi*f)/12 = (150.500*12)/12=150.500 lei
Amortismentul(A) = Val medie*Norma de amortizare = 150.500*6,66% = 10.023,3 lei
Anul 1
Dn = 15 ani
Di = 1 an
Vi = 150.500 lei
f = 12
Na[%] = 6,66
Vm = 150500 A = 10.023,3 lei
Anii 2-14
Amortismentul anual = Val amortizata/Dn= (150500-10023,3)/14 = 10.034,05 lei
Amortismentul anual se distribuie egal pe fiecare luna:10034,05/12 = 836,17 lei
Anul 15
A = 8.361,7 lei

4.2. Plan de amortizare pentru masini si utilaje

Masinile si utilajele au fost date in folosinta in data de 01.01.2013 si au o durata normal de
functionare de 12 ani. Se amortizeaza liniar.
Norma de amortizare = (1/Durata normal de functionare)*100 = (1/12)*100 = 8,33%
Vi = 194.550 lei
Nr luni de functionare(f) = 12
Valoarea medie(Vm) = (Vi*f)/12=(294550*12)/12 = 294.550 lei
Amortismentul(A) = Val medie*Norma de amortizare = 294550*8,33 = 24.536,01 lei
Anul 1
Dn=12 ani
Di=1 an
Vi=294.550 lei
Na[%]=8,33
f=12
Vm=294.550 lei
A=24.536,01 lei
Anii 2-11
Amortismentul anual = Val de amortizat/Dn = (294550-24536,01)/10 = 27.001,39 lei
Amortismentul anual se distribuie egal pe fiecare luna: 27001,39/12 = 2.250,11 lei
Anul 12
A=22.505,1 lei

Plan de amortizare pentru autoturism

Autoturismul are valoare ramasa recalculata la data de 01.10.2013 de 207690 si are o durata de
utilizare ramasa de 3 ani. Se amortizeaza degresiv.
Cota medie de amortizare degresiva se calculeaza prin:
Ca = 1/DUR*2*100 = 1/3*2*100 = 66,66%
Amortizarea anuala

Valoarea ramasa

An 1

207.690*66,66=138.446,15 lei

69.243,85 lei

An 2

69.243,85*66,66=46.157,48 lei

23.085,67 lei

An 3

23.085,67 lei

Previzionand intr-un mod cat mai realist atat veniturile cat si cheltuielile generate de acesta
afacere, am incercat sa punem aceste data intr-un bilant ipotetic, bilant prezentat in cele ce urmeaza.

Bilan contabil
ncheiat la data de: 31.01.2015
Nr.
rd.

Elemente de bilan

2015

2016

2017

2018

2019

500

550

600

700

800

500

550

600

700

800

A22 Cldiri

140476

122545.1

114457.1

A23 Maini, utilaje i mijloace de transport

36928
-

131204.6
33851.9
-

31032.03
-

28447.07
-

106902.9
26077.43
-

177404

165056.5

153577.1

142904.2

132980.3

ACTIVE
IMOBILIZATE
A11 Cheltuieli de constituire i de C&D
A12 Alte imobilizri necorporale
A1 TOTAL IMOBILIZRI
NECORPORALE {=A11+A12}
IMOBILIZRI CORPORALE

A24 Alte imobilizri corporale

A2 TOTAL IMOBILIZRI
CORPORALE {=A21+...+A24}

IMOBILIZRI
FINANCIARE
A31 Titluri de participare

A32 Alte imobilizri financiare

A3 TOTAL IMOBILIZRI
FINANCIARE {=A31+A32}
A4 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE
{=A1+A2+A3}
ACTIVE CIRCULANTE

STOCURI
A51 Materii prime, materiale, obiecte de
inventar i stocuri aflate la teri
A52 Producie n curs de execuie

177904

165606.5

154177.1

143604.2

133780.3

12000

13500

14200

14800

15200

A53 Produse finite

A54 Mrfuri

A55 Alte stocuri

A5 TOTAL STOCURI {=A51+...+A55}

12000

13500

14200

14800

15200

80896

82157

86254

95021

90215

103064

147478.7

165629.1

197677.4

170995.5

1839
60
1959
60
373864

22963
5.7
24313
5.7
408742

251883
.1
266083
.1
420260

29269
8.4
30749
8.4
451103

261210
.5
276410
.5
410191

72500

72500

72500

72500

72500

251364
-

287242.2

300110.2

332602.6

292790.8

323864

359742.2

372610.2

405102.6

365290.8

40000

38000

36000

34000

32000

ALTE ACTIVE
CIRCULANTE
A61 Creane
A62 Titluri de plasament
A63 Disponibil n conturi bancare i n
caserie
A6 TOTAL ALTE ACTIVE
CIRCULANTE {=A61+A62+A63}
A7 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE
{=A5+A6}

A8 TOTAL ACTIV {=A4+A7}

PASIV
P1CAPITALURI
PROPRII
P11 Capital social
P12 Rezerve, fonduri i provizioane
P13 Rezultatul exerciiului
P14 Repartizarea profitului
P1 TOTAL CAPITALURI PROPRII
{=P11+P12+P13-P14}
DATORII
P21 mprumuturi

P22 Furnizori

P23 Alte datorii, datorii fiscale

P2

TOTAL DATORII {=P21+P22+P23}

10000

11000

11650

12000

12900

50000

49000

47650

46000

44900

373864

408742.2

420260.2

451102.6

410190.8

TOTAL PASIV {=P1+P2}

Contul de profit si pierdere

Nr.

Elemente

rd.
VENITURI DIN
EXPLOATARE
11 Venituri din vnzarea produciei
12 Venituri din vnzarea mrfurilor
13 CIFRA DE AFACERI {=11+12}
14 Alte venituri
1 TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE
{=13+14}
CHELTUIELI PENTRU
EXPLOATARE
21 Materii prime i materiale
22 Combustibili, energie, ap etc.

2015

2016

2017

2018

2019

530000
-

580000

600000

650000

700000

530000
-

580000

600000

650000

700000

530000

580000

600000

650000

700000

12000

12590

13584

14547

15878

1200

1484

1587

1654

1785

23 Alte cheltuieli materiale

24 Costul mrfurilor vndute

25 Impozite, taxe i vrsminte asimilate

1100

1257

1357

1458

1658

26 Salarii, inclusiv contribuiile angajatorului

168000

170000

172452

178747

192111

27 Amortizri i provizioane

1234
8
-

11479.4

10673

9923.8
4

97980.3

194648

196810.4

199653

206329.8

309412.3

335352

383189.6

400347

443670.2

390587.7

28 Alte cheltuieli de exploatare

2 TOTAL CHELTUIELI PENTRU
EXPLOATARE {=21+...-28}

REZULTATUL DIN
EXPLOATARE
3 REZULTATUL DIN EXPLOATARE {=12}
VENITURI FINANCIARE
4 Venituri financiare
CHELTUIELI
FINANCIARE

5 Cheltuieli financiare

200

REZULTATUL
FINANCIAR
6 REZULTATUL FINANCIAR {=4-5}

200

-200

200

-200

200

-200

200

-200

-200

REZULTATUL
CURENT AL
EXERCIIULUI
7 REZULTATUL CURENT AL
EXERCIIULUI {=3+6}
VENITURI
EXCEPIONALE
8 Venituri excepionale

335152

CHELTUIELI
EXCEPIONALE
9 Cheltuieli excepionale
REZULTATUL
EXCEPIONAL AL
EXERCIIULUI
10 REZULTATUL EXCEPIONAL AL
EXERCIIULUI {=8-9}
PROFITUL BRUT
11 PROFITUL BRUT {=7+10}

382989.6

400147 443470.2

390387.7

335152

382989.6

400147 443470.2

390387.7

12 Impozit pe profit {=16% din 11}

83788

95747.4

100036.8

110867.6

97596.93

PROFITUL NET
(REZULTATUL
EXERCIIULUI)
13 PROFITUL NET {=11-12}

251364

287242.2

300110.2

332602.6

292790.8

IMPOZIT PE PROFIT

Perioada
\

2013

2014

2015

2016

2017

Elemente

+
=

Venituri din vnzri

500000

540000

570000

640000

680000

Costul bunurilor vndute

154648

146810.4

159653

186329.8

279412.3

Cheltuieli de funcionare

10000

10000

10000

10000

10000

200

200

200

200

200

Dobnzi
Impozit pe profit

83788

95747.4

100037

110868

97596.9

PROFIT NET

251364

287242

300110

332603

292791

Dividende

Amortizri

1234
8

Investiii

Creane final

Creane iniial

9923.
84

11479
.4

97980
.3

10673

140476

10113

52145

53569

63256

74589

12059

101097.9

93585.1

83593.04

147186.6

-2000

-2000

-2000

-2000

-2000

103064

147478.
7

165629.
1

197677.
4

170995.
5

Creane (final iniial)

Stocuri final

Stocuri iniial

Stocuri (final iniial)

Obligaii final

Obligaii iniial

Obligaii (final iniial)

Credite final

Credite iniial

Credite (final iniial)

CASH-FLOW

Indicatori:
VAN rata =10%
VAN=440732.4
INDICATORI:
Solvabilitate
ROE
ROA
RRE
RRC

2013
7.4773

2014
8.3417

2015
8.8197

2016
9.8066

2017
9.1357

0.78%
0.67
0.9%
0.75%

0.79%
0.70%
0.93%
0.75%

0.8%
0.72%
0.95%
0.75%

0.82%
0.74%
0.98%
0.75%

0.8%
0.71%
0.95
0.75%