Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Societatea Comercială Crama Vrancei srl, a luat fiinţă în anul 2006 având ca
obiect principal de activitate - fabricarea vinurilor.
În prezent, societatea realizează un sistem de producţie integrat ce cuprinde
producerea, strugurilor prin exploatarea unei plantaţii de vie pe rod din suprafaţă de 30
ha, terenuri deţinute în proprietate, industrializarea strugurilor şi comercializarea
vinurilor.
Politica comercială a firmei vizează continuarea operaţiunilor de achiziţionare de
terenuri necesare pentru atingerea unei
dimensiuni optime la ferma viticolă de
45-50 ha şi desfăşurarea întregii activităţi
din acest domeniu în sistem integrat.
Ferma viticolă Crama Vrancei
SRL, prin poziţia sa geografică, este
amplasată într-o zonă viticolă de renume
pentru cantitatea şi calitatea vinurilor sale
- podgoria Odobeşti. Societatea este
situată în arealul de producţie al
strugurilor cu DOC Odobeşti, într-o zonă
cu un grad mare de favorabilitate pentru
obţinerea vinurilor de calitate.
Figura nr. 3.1 Harta judeţului
Vrancea
3.1.3. Capitalul social iniţial
La înfiinţarea societăţii a fost de 500 RON. Capitalul social a fost susbcris şi
vărsat integral la data constiuirii societăţii de asociaţii Costache Iulian şi Costache
Nicolaie.
În prezent capitalul social subscris şi vărsat al SC Crama Vrancei SRL este de 500 RON
şi este împărţit în 50 de părţi sociale de 10 RON fiecare.
3.1.4 Obiecte de activitate ale societăţii
SC Crama Vrancei SRL, evidenţiază în pat rimoniu bunuri de natura curţi construcţii.
Centrul de vinificaţie se construieşte pe un teren asupra căruia societatea deţine dreptul de
proprietate exclusivă conform Contractului de vânzare-cumpărare Autentificat sub nr. 1362 din
31.05.2006.
TERENURI
Nr. Amplasare Suprafaţa totală (mp) / Valoarea contabilă Regim juridic
crt Judeţ/Localitate Categoria de folosinţă - RON-
1
4.597 m2 , teren curţi
Odobeşti 80.677 Proprietate
construcţii
2
Odobeşti 300.000 m2 90.000 Proprietate
Puncte tari
ü Calitatea şi unicitatea vinurilor produse de SC Crama Vrancei SRL;
ü Plantaţiile de viţă de vie nobilă exploatate de societatea noastră sunt în
majoritate tinere cu material riguros care nu necesită lucrări de reabilitare;
ü Ampasarea suprafeţei de vie exploatate de societate într-o podgorie compactă,
permite o bună gestionare a riscurilor de depreciere calitativă şi\sau cantitativă
a recoltei;
ü Orientarea producţiei în raport cu tendinţele previzibile pe piaţă şi încurajarea
dezvoltării de noi pieţe pentru strugurii din soiurile nobile de viţă de vie;
ü Creşterea eficienţei economice a activităţii desfăşurate prin utilizarea de
tehnologii moderne;
ü Promovarea unor metode de producţie prietenoase mediului;
ü Menţinerea locurilor de muncă existente;
ü Existenţa unei singure liste de preţuri şi unui set de condiţii de lucru cu piaţa
care vor fi clare, corecte, înţelese, transparenţe şi acceptate pe piaţă;
ü Ampasarea terenurilor plantate cu viţă de vie nobilă pe Drumul Viei şi Vinului
fapt ce ne va permite atragerea de potenţiali clienţi, interesaţi în achiziţionarea
unor vinuri de calitate.
Puncte slabe
ü Gama sortimentală momentan redusă, fapt ce nu permite flexibilitate în
adaptarea cererii şi ofertei pe piaţă;
ü Bugete de publicitate şi promovare relativ mici;
ü Puterea de cumpărare redusă a consumatorilor români;
ü Bariera culturală din punct de vedere al consumului de vin şi băuturi alcoolice
dublată de conservatorismul acestora;
ü Birocraţie excesivă în acordarea sprijinului financiar în sectorul viti-vinicol,
fapt care îndeosebi face ca sprijinul să nu fie acordat celor în drept, în special
micilor producători care sunt o sursă de materie primă ce nu trebuie neglijată;
ü Lipsa unui program naţional de marketing ce conduce la scăderea exportului
de
vin românesc;
Oportunităţi
ü Principala oportunitate o constituie derularea Programului Naţional de
Dezvoltare Rurală respectiv, accesarea Fondului European pentru Agricultură
şi Dezvoltare Rurală;
ü Posibilitatea înscrierii în cadrul mai multor forme asociative;
ü Stabilitatea forţei de muncă; având în vedere faptul că afacerea se derulează în
cadrul unui mare bazin viticol, nu există pericolul de a fi în imposibilitatea
completării forţei de muncă dacă necesităile ar impune-o, în plus tot din acest
motiv există şcoli profesionale care conduc la existenţa unor forţe de muncă
calificate în domeniu;
ü Orientarea preferinţelor de consum spre vinuri cu un conţinut din ce în ce mai
mic de zahăr (vinuri seci şi demiseci);
Ameninţări
ü Masiva campanie publicitară a concurenţei
ü Schimbările climatice ce nu permit estimări corecte de recoltă, fapt ce va
afecta în special producătorii cu suprafeţe mici de viţă de vie;
ü Lenta armonizare a legislaţiei româniesti cu cea a Uniunii Europene;
ü Existenţa pe piaţa a vinurilor piratate, de calitate slabă a unor producători
private care utilizează un nivel redus al preţurilor;
ü Scăderea natalităţii ce va avea un impact negativ asupra mărimii pieţei peste
aproximativ 15 ani;
3.2.1 Analiza comercială
Vinul este băutura tradiţională a românilor. Specialiştii confirmă şi recomandă
consumarea vinului, acesta fiind considerat o bautură-aliment şi un medicament.
1. Populaţia totală a României, conform datelor furnizate de Institutul Naţional de
Statistică, era la 01 ianuarie 2008 de 21.528.600 persoane.
2. Piaţa potenţială este formată din totalitatea persoanelor ce manifestă un anumit
interes pentru vinuri. Se ia în considerare ca în România vinul se consumă de
persoane de peste 15 ani.
Piaţa potenţială = populaţia totală x 0,82 = 21.528.600 x 0,82= 17.653.452
persoane;
3. Piaţa disponibilă este formată din totalitatea persoanelor de peste 18 ani ce manifestă
interes şi au acces la cumpărarea vinurilor.
Piaţa disponibilă = 21.528.600 x 0,77 = 16.577.022 de persoane.
4. Piaţa totală a vinurilor este formată din totalitatea consumatorilor ce manifestă
interes, dispun de venituri suficiente, au acces şi sunt pregătiţi pentru cumpărarea şi
consumarea vinurilor. Piaţa totală este formată din totalitatea vinurilor produse în
gospodăriile ţărăneşti şi în cadrul firmelor de vinificaţie.
Piaţa totală a vinurilor = 21.528.600 x 0,7 = 15.070.020 de persoane
5. Piaţa vinurilor de calitate este formată din totalitatea consumatorilor ce manifestă
interes, dispun de venituri suficiente, au acces şi sunt pregătiţi pentru cumpărarea
vinurilor de calitate VS şi DOC.
Piaţa vinurilor de calitate = 21.528.600 x 0,35 =7.535.010 de persoane
6. Piaţa penetrată este formată din totalitatea consumatorilor ce au consumat vinuri de
calitate.
Piaţa penetrată = 21.528.600 x 0,27 = 5.812.722 persoane.
Figura 3.2 Piaţa vinurilor din România
Piaţa româneasca de vinuri este dominată de vinurile produse în gospodăriile
ţărăneşti. Consumatorul român cu venituri mici preferă acest vin datorită faptului ca este
accesibil ca preţ, calitatea contând prea puţin în decizia de cumpărare. Se observă că
există o piaţă de 8% din consumatori care au puterea financiară de a cumpăra vinuri de
calitate, dar nu fac acest lucru datorită faptului că le lipseşte educaţia consumului. Nici
producătorii industriali de vinuri nu au folosit o reclamă de convingere adecvată în a
atrage acest segment spre consumul vinurilor produse de ei. Se observă totuşi o
interferenţă pe piaţa vinului:
a) persoane educate, cu posibilităţi financiare, consumatori constanţi de vinuri de
calitate care nu refuză însă şi consumul unui vin de producător;
b) persoane cu venituri modeste care se desfată la ocazii deosebite cu un vin renumit.
Figura 3.3 Piaţa vinurilor din România
În mediul rural, se comercializează preponderent vinuri hibride, care nu intră în
sfera comerţului. Aproximativ 1/3 din aceste vinuri au fost interzise la vânzare după
aderarea României la UE.
România exportă în 2007 în jur de 600 de milioane de litri, estimare relativă din
cauza fragmentării pieţei, urmare a procesului lent de transfer al proprietăţii podgoriilor.
Piaţa vinului este o piaţa puternic concurenţială în care primitor de preţ este
vânzătorul care consideră preţul pieţii ca fiind dat. Ea îndeplineşte toate cele patru
condiţii specifice pieţii concurenţiale şi anume :
1. existenţa unui număr mare de firme primitoare de preţ
2. firmele ce operează pe piaţa realizează acelaşi produs (vin îmbuteliat).
3. toţi cumpărătorii deţin informaţii cu privire la produsele valorificate pe piaţă
4. libera intrare pe piaţa şi libera ieşire de pe piaţa vinului;
Firmele existente pe piaţă nu au dreptul de a bloca intrarea altor firme pe piaţă şi
nu pot exista bariere care să restricţioneze sau să blocheze ieşirea de pe piaţă .
Prin implementarea proiectului SC Crama Vrancei SRL trebuie să ia măsuri
referitoare la:
ü asigurarea unui randament maxim la procesarea strugurilor şi realizarea unor
sortimente de vinuri care să asigure o bună vânzare şi un câştig pe măsură;
ü educarea consumatorilor prin reclamă de informare şi obişnuirea acestora cu
sortimente de vinuri purtând marca SC Crama Vrancei SRL
ü utilizarea unei reclame de convingere susţinută de o gamă de produse
diversificate şi la un nivel calitativ mult îmbunătăţit.
Crama Vrancei SRL, prin poziţia sa geografică, este amplasată într-o zonă
viticolă de renume pentru cantitatea şi calitatea vinurilor sale - podgoria Odobeşti.
Societatea este situată în arealul de producţie al podgoriei Odobeşti, într-o zonă cu un
grad mare de favorabilitate pentru obţinerea vinurilor de calitate.
Datorită acestor facilităţi, societatea îşi propune prin prezentul studiu,
fundamentarea necesităţii şi oportunităţii execuţiei următoarelor lucrări:
· Construirea unui Centru de vinificaţie pentru procesarea primară a strugurilor şi
pentru depozitarea, condiţionarea şi imbutelierea vinurilor; capacitatea de
procesare primară este de 530 tone struguri/campanie de recoltare iar capacitatea
de depozitare şi condiţionare este de 5.172 hl. În cadrul Centrului de vinificaţie se
vor efectua operaţiuni de condiţionare specifice produselor (tratare, filtrare,
stabilizare, etc) potrivit normelor naţionale şi recomandărilor Uniunii Europene.
· Organizarea fluxurilor de fabricaţie în spaţiile construite şi dotarea Centrului de
vinificaţie cu utilaje şi echipamente specifice sectorului vinicol potrivit normelor
naţionale armonizate cu cele din Uniunea Europeană.
Materia primă necesară în procesul de fabricaţie provine atât din exploatarea celor
30 ha cultivate cu vie nobilă, aflată în proprietatea societăţii cât şi din contracte de
achiziţii struguri, încheiate cu producători agricoli din zona adiacentă. Astfel, societatea
obţine o producţie de 450 tone struguri şi achiziţionează o cantitate de 80 tone.
Furnizori:
Funizorii cramei sunt grupaţi în funcţie de natura materiilor prime livrate, astfel:
funizori de struguri nobili pentru procesarea primară;
Clienţii
Produsele obţinute de SC Crama Vrancei SRL vizează în mica măsură piaţa locală deoarece în Focşani şi în localităţile limitrofe, populaţia în marea ei majoritate are calitatea de viticultor şi
vinificator al producţiei proprii, lucru care determină limitarea consumului de vin cumpărat. Piaţa naţională este importantă pentru vinurile ce vor fi obţinute de Crama Vrancei. Marile oraşe, în special judeţele cu un
potenţial viticol mai redus apreciază şi absorb cantităţi însemnate de vinuri. Astfel vinurile obţinute pe plaiurile Odobeştiului, zona cu îndelungată tradiţie în viticultură, bine realizate se bucură de mare căutare.
Politica de preţ
Profilul consumatorului:
Consumatorul român a devenit tot mai atent atât faţă de calitatea intrinsecă a
produsului, cât şi faţă de prezentarea lui; ambalat cu grijă şi vândut cu solicitudine.
Preferinţele consumatorului, conştient de importanţa raportului calitate-pret, sunt tot mai
puternic orientate spre calitate. Pentru toate nivelurile de calitate a diferitelor categorii de
vinuri, consumatorul preţuieşte în mod deosebit constanţa calităţii. El doreşte ca un
sortiment de vin, odată agreat, să fie găsit oricând el are nevoie.
Principalii factori care determină orientările cantitative şi calitative sunt calitatea
şi constanţa acesteia. Referitor la preferinţele consumatorilor, 2/3 din consumul total al
românilor este reprezentat de vinul alb, iar la export aproximativ 75% din cantitate este
vin roşu.
Sub raportul consumului, piaţa internă este o piaţă favorabilă pentru vin,
consumul mediu pe locuitor (urban+rural) fiind în ultimii 3 ani de 22 l/persoană/an. În
cadrul consumului de vin, o poziţie dominantă o deţine vinul alb preferat de consumatorii
din România în proporţie de circa 64%, în timp ce numai 36% preferă vinuri roşii şi vinul
roze.
Referitor la profilul consumatorului, consumatorii de vin nobil se împart în :
consumatori diurni
consumatori ocazionali
neconsumatori
Potrivit unui studiu publicat de Asociaţia degustătorilor de vin, în cadrul
consumatorilor diurni bărbaţii consumă în medie 182,5 l/an iar femeile 91,25 l/an, în timp
ce la consumatorii ocazionali consumul mediu este de 31,0 l/an la bărbaţi şi 15,5 l/an la
femei.
Vinurile realizate de SC Crama Vrancei SRL cu denumire de origine controlată
(DOC) se adresează persoanelor educate, cu studii medii şi superioare, în vârstă de peste
18 ani, cu venituri medii şi mari. Pentru aceste persoane, criteriile de alegere ale vinului
sunt: podgoria (38%), soiul (32%), anul producţiei (18%) şi preţul (12%).
Consumatorii tineri (18-34 de ani) preferă vinurile demidulci (66%), dulci (24%),
seci şi demiseci (10%). Persoanele mature (peste 35 de ani), preferă vinurile demidulci
(56%), seci şi demiseci (30%) şi dulci (14%), alese fiind vinurile Fetească neagră,
Muscat Ottonel, Fetească albă.
Vinurile de calitate superioară (VS) se adresează persoanelor cu venituri modeste
şi medii, aceste sortimente având un impact redus asupra consumatorilor.
În România, consumul de vin, pe tot parcursul anului, este tradiţional. Indiferent
de venituri şi educaţie, 90% din populaţia matură a României consumă vin. Două din
zece persoane mature consumă tradiţional un pahar de vin la masă. În 4 din 10 familii se
consumă săptămânal vin, iar în 6 din 10 familii, lunar. Consumul de vin de sărbători
(Paşti, Crăciun şi Anul Nou) se generalizează (90%). Este preferat, în proporţie de 75%,
vinul alb. Cei cu venituri modeste preferă vinul ieftin, produs în gospodăriile ţărăneşti.
Cei cu venituri medii şi mari îşi îndreaptă preferinţele către vinurile de calitate din
podgoriile renumite ale României (Murfatlar 28%, Cotnari 24%, Târnave 12%), către
soiurile renumite şi de tradiţie.
Din aceste considerente, strategia SC Cramei Vrancei SRL vizează nu numai
diversificarea sortimentelor, prin lansarea în fabricaţie de produse noi dar şi creşterea
nivelului calitativ al produselor. Aceste obiective pot fi realizate numai prin
implementarea investiţiei propuse.
Nr.
Sector de activitate Personal după implementare
crt
1 Director executiv 1
2 Inginer tehnolog 1
3 Economist 1
4 Laboranţi 2
Total personal conducere 5
5 Vinificatori, pivnicieri 6
6 Gestionari 2
7 Mecanici întreţinere 2
Total personal execuţie 10
Personal centru vinificaţie 15
Tabel 3.5 Organigramă SC Crama Vrancei SRL
Societatea noastră va recruta forţă de muncă disponibilă la nivel local deoarece marii
producători de vinuri din judeţ şi-au restrâns activitatea şi au procedat la disponibilizarea
angajaţilor. Acest lucru va fi ,,valorificat’’ de societatea noastră prin angajarea de forţă de
muncă deja calificată cu o îndelungată experienţă în obţinerea vinurilor de calitate.
Responsabil legal
Persoana implicată în implementarea proiectului este domnul Costache Iulian,
specialist în domeniul vinificaţiei, coordonând direct toate activităţile specifice unei secţii
de vinificaţie. În acest domeniu activează de 20 de ani şi s-a remarcat prin calitatea
vinurilor obţinute în cadrul unui mare depozit de vinuri al judeţului Vrancea pe care a
coordonat-o direct. Este absolventul Faculăţii de Horticultură din cadrul Universităţii
Agronomice ,,Ion Ionescu de la Brad’’ Iaşi, cu specializarea Oenologie, cu certificat de
degustător având toate abilităţile necesare în implementarea proiectului.
Politica de personal
Reţele de apă
Surse de alimentare: puţ forat cu o adâncime de circa 160 m. Acesta se va
amplasa în incinta societăţii cu regim sever de protecţie sanitară conform HG 930/2005.
Puţul forat va fi dotat cu o pompă submersibilă. Apa va fi înmagazinată într-un rezervor
din beton armat cu V=70 mc, din care 54 mc constituie rezervă intangibilă pentru
stingerea incendiilor.
Reţele de canalizare
Reţeaua de colectare a apelor tehnologice uzate din incinta centrului de vinificaţie
este alcătuită din ţeavă PVC, montată îngropat, fiind realizată în sistem divizor :
reţea de colectare a apelor uzate rezultate din procesul tehnologic;
reţea de colectare a apelor uzate menajere;
reţea de colectare a apelor pluviale.
Apele uzate provenite din procesul tehnologic sunt colectate prin conducte PVC,
vor fi stocate într-un rezervor de înmagazinare ape uzate.
Apele uzate menajere rezultate din consumul igienico-sanitar vor fi colectate
printr-o conductă PVC într-un bazin vidanjabil etanş.
Apele meteorice vor fi colectate şi evacuate prin intermediul lucrărilor de
sistematizare verticală şi a rigolelor pe terenurile adiacente.
Reţele electrice
Alimentarea cu energie electrică a obiectivului se realizează din tablourile de
distribuţie ale Panoului de Alimentare care sunt alimentate din staţia existentă în zonă;
Considerăm că în cooperare cu proiectanţii de reţele toţi parametri necesari
funcţionării investiţiei vor fi atinşi în momentul finalizării proiectului.
(400 sticle/h*5 h* 18,75 zile*12 luni = 450.000 sticle x 0,75 1 = 337.600 litri)
Durata proiectată pentru funcţionarea capacităţii (durata de viaţă economică a
utilajelor de vinificaţie) este de 15 ani.
Fetească albă este considerat printre cele mai bune vinuri albe care se produc în
arealul component al podgoriei Odobeşti. Prin aroma sa specifică, fină, deosebită de a
altor vinuri, precum şi prin buchetul său armonios, discret, vinul de Fetească albă
reprezintă imaginea vinului afrodisiac;
Sauvignon rivalizează cu cele mai bune vinuri albe din arealul component al
podgoriei Odobeşti. El are o compoziţie superioară şi prezintă o aromă de flori de
iasomie, asociată cu cea de ardei verde. Extinderea acestui soi în cultură acestei podgorii
ar ridica şi mai mult imaginea vinurilor de Odobeşti.
Galbena de Odobeşti - este vinul care se află într-o relaţie foarte strânsă cu
podgoria Odobeşti, stabilită dintr-un trecut foarte îndepărtat. Tăria alcoolică a acestui vin
variază în limite foarte largi, în funcţie de arealul de producere, ceea ce face ca uneori să
se încadreze la categoria de vinuri de calitate superioară şi alte ori la cea de vinuri de
consum curent.
Aligote - se produce în cantităţi relativ ridicate, concurenţa făcându-i, din acest
punct de vedere numai Fetească regală. În anii cu toamne lungi şi precipitaţii reduse, din
Aligote se
obţin vinuri de calitate superioară, care depăşesc cu mult nivelul calitativ al vinurilor de
consum curent, care se obţin în mod normal din acest soi.
Merlot - este un vin roşu sec, care are o culoare rosie-rubinie de intensitate medie.
Exprimă foarte bine tipicitatea soiului numai în anii viticoli foarte buni.
Cabernet Sauvignon - este un vin roşu-rubiniu închis, cu nuanţa violacee când este
tânăr. Prin maturare şi învechire culoarea vinului căpăta-o tentă sângerie sau , uneori,
cărămizie. Vinul impresionează prin robusteţe şi asprime care îţi conferă personalitate şi
calitate.
DEVIZ GENERAL
privind construirea centrului de vinificaţie Crama Vrancei
Curs EURO din data 05.01.2009 = 4.0296
Valoare pe categorii de
Nr.
Denumire lucrări, fără TVA
crt
RON EURO
I LUCRĂRI DE CONSTRUCŢII ŞI INSTALAŢII
1 Terasamante 113.232 28.100
2 Construcţii : rezistenţa (fundaţii, structura de rezistenţă) şi arhitectură 1.082.383 268.608
(închideri exterioare, compartimentări, finisaje)
3 Izolaţii 0 0
4 Instalaţii electrice 48.557 12.050
5 Instalaţii sanitare 117.833 29.242
6 Instalaţii de încălzire, ventilare, climatizare, PSI, 48.355 12.000
7 Instalaţii de alimentare cu gaze naturale 0 0
8 Instalaţii de telecomunicaţii 0 0
TOTAL I fără TVA 1.410.360 350.000
II MONTAJ
9 Montaj utilaje şi echipamente tehnologice 0 0
TOTAL II fără TVA 0 0
III PROCURARE
10 Utilaje şi echipamente tehnologice pentru vinificaţie 2.958.113 734.096
10.1 Utilaje şi echip. tehnologice pt. procesarea primară a strugurilor 1.279.398 317.500
10.2 Utilaje şi echipamente tehnologice pt. depozitare 1.386.569 344.096
10.3 Utilaje şi echipamente tehnologice pt. îmbuteliere vin 292.146 72.500
11 Utilaje şi echipamente de transport 454.942 112.900
11.1 Autocamion specializat pt. produse finite 362.664 90.000
11.2 Motostivuitor 92.278 22.900
12 Dotări 132.989 33.003
12.1 Cazan de abur 41.114 10.203
12.2 Aparatură şi instrumente de laborator 40.296 10.000
12.3 Electrocompresor 51.579 12.800
TOTAL III fără TVA 3.546.048 880.000
TOTAL I+II+III fără TVA 4.956.408 1.230.000
TVA 941.717 233.700
TOTAL DEVIZ PE OBIECT (cu TVA) 5.898.125 1.463.700
Tabel 3.9.2 Deviz pe obiect
Devizul obiectului SC Crama Vrancei SRL : Reţele exterioare centru vinificaţie
Curs EURO din data 05.01.2009 = 4.0296
Valoare pe categorii de
Nr.
Denumire lucrări, fără TVA
crt
RON EURO
I LUCRĂRI DE CONSTRUCŢII ŞI INSTALAŢII
1 Terasamante 0.00 0.00
2 Construcţii : rezistenţa (fundaţii, structura de rezistenţă) şi 113.473 28.160
arhitectură (închideri exterioare, compartimentări, finisaje)
2.1 Puţ forat poentru apă tehnologică 80.592 20.000
2.2 Amenajare staţie epurare 32.881 8.160
3 Izolaţii 0.00 0.00
4 Instalaţii electrice 41.356 10.263
5 Instalaţii sanitare 39.961 9.917
6 Instalaţii de încălzire, ventilare, climatizare, PSI, 0.00 0.00
7 Instalaţii de alimentare cu gazele naturale 0.00 0.00
8 Instalaţii în telecomunicaţii 0.00 0.00
TOTAL I fără TVA 194.790 48.340
II MONTAJ 0.00
9 Montaj utilaje şi echipamente tehnologice 0.00 0.00
TOTAL II fără TVA 0.00 0.00
III PROCURARE
10 Utilaje şi echipamente tehnologice fără montaj 300.850 74.660
10.1 Staţie epurare 260.554 64.660
10.2 Utilaje pentru alimentarea cu apă tehnologică 40.296 10.000
11 Utilaje şi echipamente de transport 0.00 0.00
12 Dotări 0.00 0.00
TOTAL III fără TVA 300.850 74.660
TOTAL I+II+III fără TVA 495.640 123.000
TVA 94.171 23.370
TOTAL DEVIZ PE OBIECT (cu TVA) 589.812 146.370
Pragul de rentabilitate
5 64,5 61,8 61,7 61,7 61,5
Ch fixe/(Ca-Cv)*100
Prognoza veniturilor
Prognoza veniturilor se regăseşte în Anexa 1, ,,Prognoza Veniturilor’’ unde
vânzările cantitative şi valorice previzionate sunt detaliate trimestrial pentru primul an
postimplementare, după care anual. Veniturile din exploatare se realizează din
valorificarea pe piaţa internă a vinului imbuleliat (450.000 sticle/an). Veniturile din
producţie proprie, aferente activităţii de bază reprezintă 2.952.000 RON/an.
Prognoza cheltuielilor
Prognoza cheltuielilor de exploatare, relatată în Anexa 2, a fost elaborată pentru
un orizont de previziune de 5 ani. În calcul s-a avut în vedere materia prima folosită în
procesul de fabricaţie respectiv strugurii nobili, care va fi asigurată în proporţie de 85%
din producţie proprie, restul fiind preluată pe bază contractuală de pe piaţa locală, cu
respectarea specificităţii soiurilor din arealul component al podgoriei Odobeşti, precum şi
bugetul activităţii generale.
În fundamentarea cheltuielilor prezentate mai sus s-au avut în vedere costurile
specifice sectorului de vinificaţie. Costul mediu luat în calcul pentru materia primă
achiziţionată de pe piaţa locală a fost de 0.5 RON/kg struguri nobili.
Randamentul de fabricaţie mediu luat în calcul este de 92.5 %, în raport de
calitatea şi caracteristicile specifice fiecărui soi de struguri din arealul de producţie al
centrului de vinificaţie.
Flux de numerar:
Veniturile din exploatare (Ve) = realizate din activitatea curentă în cei 5 ani de
previziune se menţin la un nivel relativ constant deoarece societatea produce şi livrează
450.000 sticle de vin îmbuteliat/an. În orizontul de previziune, veniturile din producţia
vândută sunt de 2.952.000 RON (Anexa 6).
Rata rezultatului din exploatare (rRe) – trebuie să fie minim 10% din Ve pentru
fiecare an din orizontul de prognoză (Anexa 6).
Re = Ve – Ce
Rezultatul din activitatea curentă (Re) se calculează:
§ rRe1 = 26,6%
§ rRe2 = 26,6%
§ rRe3 = 26,6%
§ rRe4 = 26,6%
§ rRe5 = 26,6%
Durata de recuperare a investiţiei (Dr) este de 9 ani (Anexa 6). Acest indicator s-
a
determinat prin raportarea valorii investiţiei la profitul net din orizontul de
prognoză.
5.641.440
Dr 9.36
315.221
§ RAFN1 = 2,22%
§ RAFN2 = 2,27%
§ RAFN3 = 2,35%
§ RAFN4 = 2,43%
§ RAFN5 = 2,52%
Ita = 1 am in ; C Ft a = 1 am in ;
n n
VAN= C F ta - I t a
unde:
a = rata de actualizare
Ita = investiţii totale actualizate
C F ta = cash flow total actualizat
CAPITOLUL 4
CONCLUZII ŞI PROPUNERI
Analizând tendinţele privind piaţa forţei de muncă din zonă, precum şi specificul
calificărilor forţei de muncă se poate aprecia că procesul de reconversie a capacităţilor
agro-industriale (deţinute de fostele IAS) în capacităţi producătoare de bunuri şi servicii
cerute de piaţa s-a încheiat. Într-un orizont de timp de 3 - 5 ani nu se întrevede înfiinţarea
unor obiective similare care să absoarbă integral forţa de muncă din zonă. În acest
orizont de timp va creşte oferta de materie primă, ceea ce înseamnă că acţiunile de
investire în acest sector de activitate se justifică pe deplin.
BIBLIOGRAFIE